תוכן עניינים:
שלב
ישנם שני סוגים של rollovers IRA: ישיר ועקיף. ב rollover ישיר, המוסד הפיננסי שולח את הכספים החדש שלך IRA או אחרת תוכנית פרישה מוסמך. אין דרישה 60 יום מאז הכספים הם מעולם לא ברשותך. במעבר עקיף, הכספים נשלחים אליך להפקדה בחשבון החדש שלך.
סוגים
מסגרת זמן
שלב
יש לך 60 ימים קלנדריים מתאריך ההמחאה להפקיד את הכספים בחשבון הפרישה החדש שלך. זמן דיוור ולא ימי עסקים אינם נחשבים, ולכן חשוב לשקול את התאריך על ההמחאה ולא את התאריך שבו אתה מקבל את ההמחאה. כמו כן, עליך לשקול כל דרישות מהמוסד הפיננסי המקבל. לעתים קרובות אלה כוללים זמן עיבוד ודרישות עבור מה חייב ללוות את המחאה, בדרך כלל תיעוד מהתוכנית הקודמת. הפקדה את ההמחאה עם מספיק זמן להוביל כדי למנוע בעיה.
חריגה אוטומטית
שלב
למס הכנסה ניתן רק ויתור אוטומטי אחד מ 60 יום דרישה: אם המוסד הפיננסי מקבל עושה שגיאה שבה הגלגול שלך אינו מופקד בתוך 60 ימים, אבל בסופו של דבר זה בתוך שנה אחת, ואת העיכוב הוא רק בשל שגיאה מצדם. אם זה סוג של שגיאה מתרחשת לך לשמור רשומות, אין צורך להגיש ניירת עם מס הכנסה וזה יטופל באופן אוטומטי כמו rollover מוסמך.
חריגים אחרים
שלב
ה- IRS מגדיר את התהליך לבקשת ויתור, המחייב עמלת תיוק. אלה אינם אוטומטיים ואין רשימה ספציפית. ה- IRS בודק כל בקשה על בסיס כל מקרה לגופו. כמה דוגמאות למצבים בהם ניתן ויתור כוללים מוות במשפחה, מצב חירום רפואי, אסון טבע או מצב יוצא דופן אחר. ה- IRS ישקול את הזמן שחלף, אז אם יש לך rollover כי כבר מתעכב מבקשים ויתור, מסגרת זמן של 70 ימים הוא טוב יותר מ 170.
משמעות
שלב
דרישת 60 יום להפקיד קרנות המסורתי או רוט rollover חשוב להבין, כדי למנוע מסים משמעותיים ועונשים. אם הכספים לא יופקדו במסגרת זמן זו, היא תיחשב כהפצה מוקדמת (אם אתה צעיר מ - 59 1/1) אשר עבורו תחויב במס הכנסה רגיל, בתוספת קנס של 10%.