תוכן עניינים:
ניתן להשתמש ב- Universal Transfer to Minors Account, או ב- UTMA, כדי להפעיל תוכנית חיסכון לילד. מבנה ה - UTMA מעניק שליטה קסטודיאנית על השקעות וחלוקות של חשבון עד שהילד הופך לגיל 18, והוא הופך להיות בעל הנכס. בעוד UTMA גם נושאת כמה הטבות מס, הטבות אלה מוגבלות.
תרומות
תרומות ל- UTMA יכולות להתבצע על ידי כל אדם, בכל עת, בכל סכום שהוא. למרות זאת, התרומות אינן מוכרות לצורכי מס. בנוסף, יש גבול לגבי כמה אתה יכול לשים לתוך UTMA בכל שנה נתון ללא הפעלת מסים מתנה. נכון לשנת 2015, מגבלה זו היתה 14,000 $ לאדם. הסכומים שהופקדו ב- UTMA מעל לגבול זה לאדם, הצמוד לאינפלציה וניתנים לשינוי מדי שנה, ניתן לחייבם במס בשיעור של עד 40%. מס מתנה הוא לתשלום על ידי התורם, לא את הנמען, ומחייבת הגשת תשובת מס פדראלית.
מיסוי
אחד היתרונות העיקריים של ה - UTMA הוא שחלק מהכנסות הנובעות מהחשבון הוא ללא מס, וחלק ממנו מוטל רק על שיעור הילדים. מאחר שרוב הילדים נמצאים בסוגריים נמוכים יותר מהוריהם, להרוויח כסף ב- UTMA יכול לגרום לחיסכון מס כלשהו. עם זאת, כמות ההכנסה אתה יכול מחסה מסים גבוהים מגיע עם כמה הגבלות. עבור 2015, הראשון $ 1,050 של הילד הכנסה של UTMA הוא ללא מס. הסכום בין $ 1,050 ל $ 2,100 הוא במס בשיעור של הילד. כל הכנסה מעל סכומים אלה חייבת במס לפי שיעור המס הגבוה ביותר של ההורים.
מבנה המס החלים על UTMAs מכונה "מס הילידים". עם זאת, מס הילדות משתרע עד גיל 19, או 24 עבור ילדים שהם סטודנטים במשרה מלאה שהכנסתם המרוויחה אינה עולה על מחצית מההוצאות השנתיות שלהם. מס הקידוש חל רק על הכנסה שטרם נולדה, כגון כסף שנצברו מהשקעות. ההכנסה המוטלת במס היא בשיעור המס, ללא התחשבות בגיל או בסכום שהם מרוויחים.