תוכן עניינים:
שום דבר לא נמשך לנצח, וזה כולל את הצמיחה מוגן במס של הפרט חשבונות פרישה. למרות שאתה יכול להימנע מתשלום מסים על הכסף במשך עשרות שנים, בסופו של דבר, הדוד סם ירצה לחתוך שלו. החל בשנה אתה פונה 70 1/2 שנה עבור IRAs המסורתית או שנה לאחר הבעלים המקורי של רוט IRA מת, שירות מס הכנסה פנימי לך להתחיל לקחת כסף מתוך IRA בצורה של הפצות המינימום הנדרש, או RMDs.
כאשר חלוקות נדרשות
עבור IRAs מסורתית, RMDs להתחיל בשנה אתה הופך 70 1/2 שנה. בשנה הראשונה שאתה נדרש לקחת חלוקה, יש לך עד 1 באפריל של השנה הבאה כדי למשוך את הכסף. אבל RMD שלך עבור שנים בעתיד חייב להסתיים עד סוף השנה הקלנדרית. לדוגמה, נניח שאתה פונה 70 1/1 בנובמבר 2015. יש לך עד 1 אפריל 2016, כדי למשוך את הכסף. אבל עליך גם להוציא את ה- RMD שלך ב- 2016 עד ה -31 בדצמבר 2016.
ROT IRAs שונים: אתה לעולם לא נדרש לקחת הפצות כל עוד אתה הבעלים המקורי של רוט IRA. אבל אם אתה יורש רוט IRA, הכללים הם כמו שהם עבור ירושה מסורתית IRAs כאשר הבעלים מת לפני 1 אפריל של השנה לאחר הפיכת 70 1/2, הידוע גם תאריך ההתחלה הנדרש.
חישוב IRA RMDs
RMD עבור IRA שווה ערך של IRA שלך מחולק תוחלת החיים שלך. ערך ה- IRA נקבע החל מהיום הראשון של השנה הקלנדרית. לדוגמה, ה- RMD שלך מחושב על בסיס הערך של ה- IRA שלך החל מ -1 בינואר 2015. תוחלת החיים שלך נקבעת על סמך טבלאות תוחלת החיים בפרסום IRS 590. אם ה- IRA הוא שלך, השתמש בטבלה Lifetime Unified אלא אם כן המוטב היחיד של ה- IRA שלך הוא בן / בת זוגך ובן / בת זוגך צעיר ממך בעשר שנים לפחות; אם זה המצב, השתמש בטבלה המשותפת ובטבלת הישרדות אחרונה. אם אתה המוטב של ה- IRA, אתה משתמש בטבלת תוחלת החיים היחיד. לדוגמה, אם תוחלת החיים שלך היא 10 שנים ו IRA שלך שווה 120,000 $, RMD שלך הוא 12,000 $.
עונשים על לא לקחת RMDs
אם אתה נכשל לקחת RMD שלך בזמן, ה- IRS מעריך קנס שווה ל -50 אחוזים מהסכום שאתה צריך למשוך. לדוגמה, אם היית צריך למשוך $ 12,000 אבל החמיץ את המועד האחרון, אתה חייב עונש מס 6,000 $. אם אתה מאמין שביצעת טעות סבירה ולקחת צעדים כדי לפצות על החסר הפצות נדרש, תוכל לבקש ויתור על העונש באמצעות טופס 5329 בעת הגשת מסים על ההכנסה שלך. לדוגמה, ה- IRS עשוי לוותר על העונש אם הבנק שלך עיבד בטעות את בקשתך למשוך את מלוא הסכום של $ 12,000, אך רק חילק 1,200 $; אתה אמור להיות מסוגל להוכיח לך מיד פנה הבנק כדי למשוך את השאר אבל הבנק לא היה מסוגל להשלים את הנסיגה לפני תאריך היעד עבור RMD שלך.
RMD ניירת
למס הכנסה אין טופס שאתה נדרש למלא כאשר אתה לוקח את ההפצה הנדרשת. למרות RMDs נדרשים, הם עדיין נחשבים כהכנסה החייבת כי אתה חייב לכלול בעת הגשת מסים על ההכנסה שלך. המוסד הפיננסי שלך ישלח לך טופס 1099-R המתעד את הנסיגה שלך למטרות מס. עם זאת, המוסד הפיננסי שלך יכול להיות טופס בשבילך כדי להשלים אם אתה רוצה RMDs נלקח באופן אוטומטי. לדוגמה, אם אתה מספק את יום ההולדת שלך, ייתכן שהבנק שלך מוכן לחשב את ה- RMD שלך עבורך באופן אוטומטי לבצע הפצות לך במהלך השנה.