מה תלוי מסים?

מס הכנסה יכול להיות מורכב מאוד. עם זאת, חלק גדול מה שהופך את קוד המס נראה כל כך מסובך היא כי על מנת למנוע עמימות ושימושים לא רצויים של חוקי המס, מס הכנסה (IRS) חייב להגדיר במפורש לא רק כל כלל, אלא במונחים בשימוש בכללים אלה. מונח נפוץ על רוב טפסים מס הכנסה הוא "תלויים", וניכויים מס רבים זיכויים תלויים במספר התלויים לך.

ניכוי התלויים הוא ניכוי המס הנפוץ ביותר.

תלוי בהגדרה

ה- IRS מגדיר תלות כילד זכאי או קרוב משפחה מוסמך אשר אתה חלקית או באופן מלא תמיכה כלכלית. יש מבחן שבעה חלקים לקביעת אם ילד זכאי כתלות ויש מבחן אחר שבעה חלקים לקביעת אם האדם הוא קרוב משפחה.

מבחן ילדים מוסמך

ישנם שבעה קריטריונים שיש לעמוד בהם כדי להיות אדם זכאי.

ראשית, הילד חייב להיות קשור. כדי לעמוד במבחן היחסים, הילד חייב להיות בן או בת ביולוגי, בן חורבן, ילד אומנה או צאצא של אחד מהם. במילים אחרות, נכדים של ילדים ביולוגיים, ילדים חורגים ואומנה יכולים לספור. בנוסף, אחיו של משלם המסים, אחותו, אחיו או אחיו למחצה, אחותיהם או אחיהם, וצאצאי כל אחד מהם זכאים לבדיקת הקשר.

שנית, הילד צריך להיות גם מתחת לגיל 19 בסוף השנה ולהיות צעיר יותר מאשר משלם המסים או בן הזוג שלהם, אם הגשת יחד. עם זאת, סטודנטים במשרה מלאה עשויים להיחשב תלויים עד גיל 24. כמו כן, כל אדם הוא נכה לצמיתות בכל עת במהלך השנה עשוי להיחשב תלות, ללא קשר לגיל.

שלישית, הילד חייב גם לחיות עם משלם המסים עבור יותר ממחצית השנה. יש יוצאים מן הכלל למצב מסוים, כולל ילדים שנולדו או מתו במהלך השנה, ואלה שנחטפו. כמו כן, ילדים של הורים גרושים או מופרדים הם יוצאי דופן, אם הוצא פסק דין שניתן לספור את הילד כתלוי באחד ההורים.

רביעית, הילד לא יכול היה לספק יותר ממחצית תמיכתם שלהם השנה.

חמישית, הילד לא יכול להגיש מסים משלו עם מעמד משותף.

השישית, הילד חייב להיות אזרח ארה"ב או לאומי או תושב ארה"ב, קנדה או מקסיקו.

לבסוף, ללא קשר לאופן שבו הילד עונה על הקריטריונים לעיל עבור כל משלמי המסים, ילד יכול להיות תובע כתלות רק אחד החזר מס.

מבחן יחסי מוסמך

על מנת להיות קרוב משפחה מוסמך, אדם צריך לעמוד בארבעה קריטריונים.

ראשית, האדם אינו יכול להיות ילד כשיר עבורך או לכל משלם מסים אחר.

שנית, האדם חייב להיות חבר של משק הבית של משלם המסים או להיות קשור למשלם המסים באופן מותר תחת IRS פרסום 501. כדי להיחשב חבר של משק הבית, התלות חייב לחיות איתך כל השנה. אחרת, הם חייבים להיות הילד שלך, ילד חורג, ילד אומנה או צאצא של כל אחד מהם. בנוסף, אחיך, אחיך, אחיך או אחיך, צעד אחר צעד או אחותך, אב, אם, סבתא, סבא רבא (כולל גדול או כל ילד אחר נוסף, סבא וסבתא), אביו החורג או האם החורגת זכאי. צאצאי אלה אינם נחשבים והורי אומנה אינם נכללים במפורש. כמו כן, אחיינים, אחייניות, דודים, דודות וחותנים מסוימים (בן, בת, אב, אם, אח או אחות) זכאים, בתנאי שהיחסים נקבעו על ידי נישואין ושהנישואין לא הסתיימו במוות או בגירושים.

שלישית, אדם חייב להיות הכנסה ברוטו של פחות מ 3,800 $.

רביעית, האדם חייב להיות אזרח ארה"ב או אזרח או תושב ארה"ב, קנדה או מקסיקו.

חמישית, אדם לא יכול להגיש מסים שלו עם מעמד משותף.

השישית, אדם לא יכול להיות טען כמו תלוי בחזרה מס אחר של מישהו.

לבסוף, משלם המסים חייב להיות יותר ממחצית התמיכה של האדם במהלך השנה.

חריגים

כפי שצוין במבחן הילדים העומדים בדרישות, ילדים של הורים גרושים עשויים לפעמים להיות מוטלים על מס ההורה, גם אם הם לא עמדו במבחני התושבות או התמיכה. חלק מגזירות הגירושין מקצות באופן ספציפי את היכולת לתבוע את הילד כתלות כחלק מההליכים. כמה צווים אפילו להגדיר לוח זמנים של מי מקבל לתבוע את התלויים. בכל מקרה, רק הורה אחד יכול לטעון לילד כתלות בכל שנה.

מטרה

מטרת ספירת מספר התלויים לאדם היא לעזור לקבוע איזה סוג של אחריות משלם המסים מסוים. קוד המס משמש לתגמל לא רק משפחות, אלא גם לתגמל משלמי המסים אשר מטפלים בני משפחה שהם אולי לא נדרש באופן מסורתי לטפל. ניכויים רבים זיכויים זמינים רק לאלה עם מספר מסוים של תלויים, בעוד מגבלות הכנסה על ניכויים אחרים או זיכויים מותאמים כלפי מעלה על בסיס שיש תלויים יותר.

יתרונות

כל תביעה תלויה מקבל ניכוי סטנדרטי אשר מפחית את המסים ששולמו. בנוסף, תלויים מסוימים עשויים להעפיל זיכויי מס נוספים כגון זיכוי מס הילד. כמו כן, הוצאות מסוימות של תלויים ניתנות לניכוי כולו או חלקו, כגון הוצאות טיפול בילדים, הוצאות חינוך והוצאות רפואיות.

משמעות

הניכוי הנפוץ ביותר נלקח על מס הכנסה פדרלי זה עבור התלויים. בנוסף, רבים ניכויים מס אחרים זיכויים מס מחושבים על סמך כמה תלויים משלם המסים.