תוכן עניינים:
מבוטא כאחוז, שיעורי המס האפקטיבי מתייחסים לסכומים ששולמו בפועל ללא קשר להכנסה שנצברו. שיעורי המס האפקטיביים שונים משיעורים סטטוטוריים, אלה המוטלים על פי חוקים המקיפים את סוגרי המס הפדרליים. כפי שמראה הנתונים, שיעורי יעיל סטטוטורי יכול להיות שונה באופן משמעותי, כי שיעורי המס האפקטיביים לוקחים בחשבון את ההתאמות להכנסות ואת זיכויי המס.
הבהרה על נתונים
נכון לחודש דצמבר 2014, הנתונים העדכניים ביותר על שיעורי המס האפקטיביים של שירות מס ההכנסה הפנימי מבוססים על תשואות מס לשנת 2011. הנתונים אינם כוללים את חבות מס הכנסה של המדינה, שכן אלה משתנים בהתאם לשיפוט. הנתונים גם לא לוקחים בחשבון ביטוח לאומי מסים Medicare.
הכנסות פחות מ $ 99,999
שיעורי המס האפקטיביים עבור תשואות בכל סוגרי ההכנסות נעים בין פחות מ -5% ליותר מ -80%. עם זאת, בהתאם זיכויים המס והתאמות להכנסה, הרוב בסוגריים שונים נופלים בטווח מסוים. לדוגמה, רוב משלמי המסים דיווחו על הכנסה ברוטו מותאמת של פחות מ 50,000 $ שילם שיעור מס אפקטיבי ממוצע של פחות מ 9%. עבור משלמי המסים עם הכנסה ברוטו מותאם של $ 50,000 ל $ 99,999, הרוב גם לשלם שיעור מס אפקטיבי ממוצע של פחות מ 9%.
$ 100,000 ל $ 200,000
שיעורי המס האפקטיביים הממוצעים עבור רוב משלמי המסים, אשר דיווחו על הכנסה ברוטו מתואמת של 100,000 $ ל -200,000 $, היו נמוכים מ -20%. האחוז הגבוה ביותר במסגרת מס זה שילם מס אפקטיבי של 10 עד 14 אחוזים.
הכנסות מעל 200,000 $
מס הכנסה דיווח 4,692,499 מחזיר משלמי המסים הגשת על הכנסה ברוטו מותאם של יותר מ 200,000 $ בשנת 2011. מתוך קבוצה זו, רק 27,722 שילם פחות מ 5 אחוז מס אפקטיבי שיעור. שתי תת-הקבוצות הגדולות ביותר היו 1,756,246 משלמי מסים ששיעור המס האפקטיבי שלהם היה 15 עד 19 אחוזים ו -1,478,779 משלמי המסים ששיעור המס האפקטיבי שלהם היה 20 עד 24.99 אחוזים.
תעריפי חברות
שיעור מס החברות הסטטוטורי בארה"ב הוא 35%. עם זאת, בשל מספר משמעותי של זיכויי המס, תאגידים יכול בסופו של דבר עם התחייבויות המס בשיעור נמוך יותר יעיל מאשר כמה משלמי המסים הפרט. לדוגמה, בשנת 2013 פירסם משרד ממשלתי של הממשל האמריקני מחקר המציג את שיעור המס הממוצע האפקטיבי על תאגידים ב -12.6% מההכנסה לפני מסים. על פי CNN Money, אותו דו"ח הראה כי תאגידים בארה"ב מבוססים על שיעורי המס הסטטוטוריים הגבוהים ביותר בעולם.