מה פירוש תשלום פטור?

כאשר אתה מקבל הכנסה שאינה כפופה לניכוי מס הכנסה, האדם או הארגון שמשלמים לך בדרך כלל יבקשו ממך למלא טופס W-9. טופס זה הוא בקשה רשמית עבור מספר זיהוי משלם המסים - כלומר, מספר תעודת זהות או מספר זיהוי מעסיק.טופס זה משמש גם כדי להצהיר אם אתה מה שנקרא משלם פטור, מישהו שאינו כפוף "גיבוי ניכוי".

ניכוי גיבוי

כדי להבין מה הוא מקבל פטור, אתה צריך קודם כל להבין ניכוי גיבוי. בנסיבות מסוימות, המשלמים חייבים לנכות סכום מסוים עבור מסים, המכונה ניכוי גיבוי, עם הכסף שישולם למס הכנסה. תשלומים אשר עשויים להיות כפופים ניכוי גיבוי כוללים ריבית, דיבידנדים, דיבידנדים פטרון, תמלוגים, שכר דירה פיצויים שאינם מובטלים. תשלומים אלה דורשים טופס 1099 להישלח אל IRS ואת הנמען. עם זאת, ניכוי גיבוי נדרש רק כאשר מקבל התשלום אינו נותן למשלם את שמו או את מספר הזיהוי של משלם המסים; או מספר זיהוי משלם המסים על W-9 אינו תואם הרשומות IRS; או אם משלם המסים לא דיווח על כל ריבית, דיבידנד או תשלומים אחרים נושא על החזר המס שלו; או אם משלם המסים חייב מס הכנסה פדרלי.

פטור משלם מוגדר

משלם פטור הוא מקבל תשלום שאינו כפוף לניכוי גיבוי גם כאשר ניכוי גיבוי יהיה בדרך כלל נדרש. המשלמים הפטורים מתוארים בהוראות שסופקו על ידי IRS להשלמת טופס W-9 סטנדרטי, המהווה את הטופס משלמים להשתמש כדי לבקש מספר זיהוי משלם המסים שלך. ככלל, המשלמים הפטורים כוללים סוכנויות ממשלתיות, ארגוני צדקה, מוסדות פיננסיים, תאגידים ונאמנויות. אנשים, כולל הבעלים הבלעדי, בדרך כלל אינם פטורים ניכוי גיבוי, ולכן אינם פטור המשלמים.

בדיקת התיבה

W-9 יש תיבה לבדוק אם אתה מקבל פטור. אם לא תסמן את התיבה הזו, המשלם יניח שאתה לא מוכן ולא יעצור כסף עבור מסים אם תיפול לאחת הקטגוריות שבהן ניכוי הגיבוי נדרש. במילים אחרות, כל המוטבים נחשבים ללא פטור, אלא אם כן הם טוענים בפירוש על ידי סימון התיבה.

מסים המדינה

הכללים על תשלום מסים המדינה ישתנה בהתאם למצב המגורים. המלווים צריכים לבדוק את הכלל עבור המדינה שלהם. ייתכן שתרצה לבקש את עזרתו של רואה חשבון או מס מקצועי כדי לקבוע אם אתה כפוף ניכוי גיבוי ואם אתה נחשב פטורים או ללא תמורה.