ההבדל בין IRA מסורתית תורמת

חשבונות פרישה פרטניים מסווגים בדרכים שונות לצורכי רישום מס. להבין כי ה- IRA הוא מבנה מוגן במס. זה יכול להחזיק כספים תרמו כבר לתוך תוכניות פרישה אחרים או שהוא יכול לקבל תרומות. כמבנה, יש לו השקעות רבות אתה יכול לקנות בתוך החשבון. הייעוד של רוט והמסורתי מגדירים את מבנה המס, בעוד התורם והמגלגל מגדירים כיצד כספים נכנסים לחשבון.

מסורתי או רוט

ישנם שני מבני המס הבסיסיים עבור חשבונות IRA. מבנה IRA מסורתי מנכה תרומות מהכנסה שנתית וגדל מסים נדחים עד שהוא מופץ. עם הפצה, הסכום נסוג נוסף ההכנסה השנתית במס על סוגר המס הקיים של הבעלים IRA. רוט IRA לא לנכות תרומות מהכנסה שנתית של הבעלים. כסף עושה לגדול מס דחוי אבל כל עוד בעל החשבון יש רוט IRA לפחות חמש שנים הוא לפחות 59 1/2 שנים של גיל, הכסף יוצא ללא מס. שני המבנים יש עונש מס 10 אחוז על הפצות לפני גיל 59 1/2.

IRAs תורמים

שניהם של מבנים IRA יכול להיות IRAs תורם. בעיקרו של כל IRA או פרישה התוכנית חייבת להתחיל עם תרומות. תרומה היא הכסף שאתה מכניס לחשבון על בסיס הקצאה השנתית שלך. תרומת מקסימום 2011 לתוך רוט או IRA המסורתית היא 5,000 $ עבור אלה מתחת לגיל 50; אלה מעל הסף יכול לתרום 6000 $. אם אתה יכול לעשות תרומות שנתיות לתוך ה- IRA שלך, הוא IRA תורם ללא קשר אם זה מסורתי או רוט.

Rollover IRA

כאשר לאדם יש 401k, 403b, IRA או אחר דומה תוכנית פרישה תורמת כי יש צבר כספים על פני שנים של תרומות, rollover עשוי להיות אופציה. A Rollover מעביר כספים מתוכנית פרישה אחת לאחרת, לעתים קרובות מתוך תוכנית המעסיק של IRA לאחר סיום העבודה. מס הכנסה מגדיר rollover IRAs פשוט להקלטת מס. כאשר rollover קורה, 1099-R אומר כמה הולך מחוץ IRA ו טופס 5498 אומר כמה הלך לתוך IRA גלגול חדש כמו בדיקות ויתרות כי לא חלוקה. ARA Rollover הוא בדרך כלל לא commingled עם תרומות.

נכסים מתכנסים

ההבחנה בין IRA תורם לבין IRA רולובר נשמרת בדרך כלל ברמה הקסטודיאלית. ה- IRS שומר על החשבונאות באמצעות טופס 1099-R ו טופס 5498 עבור כל rollovers ומשתמש ניכוי קו 32 שלך בטופס 1040 כדי להסביר את כל התרומות מנוכה מס. זה תלוי באסטרופוס IRA שלך כדי לאפשר או להכחיש את commingling של נכסים מותנה על היכולות הניהוליות שלהם כדי לשמור על חשבונאות נאותה. אמנם זה יכול להיות נוח לגלגל תוכנית המעסיק לשעבר לתוך חשבון commingled, אתה מאבד את היכולת לגלגל את הנכסים rollover לתוכנית המעסיק החדש אם אתה commingle הנכסים. עבור אלה שעשויים לרצות לשמור על אפשרות זו, שמירה על הפרשות בין נכסים תורמים ומחלפים היא הדרך הנכונה.