מה הן הוצאות מוסמך עבור תוכנית 529?

תוכנית 529 מאפשרת לך להפריש כסף לשלם עבור חינוך של תלמיד בחינוך על מוסד זכאי. מדינות ובתי ספר מנהלים 529 תוכניות שמאפשרות לך לשלם מראש עבור חינוך בבית ספר מסוים או לחסוך כסף לשימוש בכל מוסד זכאי בארה"ב או בבתי ספר זרים נבחרים. כספים מתוכנית 529 המשמש לשלם עבור הוצאות מוסמך אינם כפופים למס הכנסה פדרלי עשוי לקבל הטבות מס המדינה גם כן.

מוסדות מוסמכים

529 ניתן לשלם עבור הוצאות רק במוסדות חינוך מוסמכים. סוגי המוסדות הזכאים ל 529 תכניות כוללים:

• מכללות
• אוניברסיטאות
• בתי ספר מקצועיים
• מוסדות חינוך על - תיכוניים אחרים

על המוסד להיות זכאי להשתתף בתוכנית הסיוע לסטודנטים של משרד החינוך האמריקני. זה כולל כמעט את כל בתי ספר מוכרים בארה"ב, בין אם ציבוריים, ללא כוונת רווח או למטרות רווח. בתי ספר זרים המשתתפים בתכנית הפדרלית של הסטודנטים של משרד החינוך יכולים להציע גם 529 תוכניות.

הוצאות מוסמכות

הוצאות מוסמכות הן תמהיל של עלויות שהטיל המוסד החינוכי והוצאות שנגרמו על ידי תלמיד שנרשם לפחות חצי שעה. אלו כוללים:

• שכר לימוד
• אגרות
• ציוד, ספרים וציוד
• הוצאות לתלמידים בעלי צרכים מיוחדים, הנובעים מהרשמה לביה"ס הזכאי
• חדר ולוח

הוצאות החדרים והדירקטוריון מוגבלות לשתי סכומים:

1. קצבת המוסד לחדר ולדף כלולה במחיר ההשתתפות בכל תקופה אקדמית
2. הסכום בפועל ששולם על ידי התלמיד עבור דיור המסופקים על ידי המוסד החינוכי

שיקולי מס

הכסף שאתה תורם לתוכנית 529 אינו ניתן לניכוי מס. עם זאת, הרווחים על התרומות שלך אינם חייבים במס כל עוד אתה משתמש בכסף לשלם עבור הוצאות מתאימות. כל חלוקה העולה על ההוצאות המוסמכות של התלמיד חייבת במס. עליך לחסר מהוצאות מתאימות כל סיוע חינוכי ללא תשלום, כולל:

• מלגות ללא מלגות, מלגות ומלגות
• סיוע חינוכי לוותיקים
• סיוע המוענק על ידי המעביד

חישוב המס

אם תכנית 529 מפיצה כסף מעבר להוצאות החינוכיות המתאימות, יש לחשב את המס על ידי חישוב יחס ההוצאות המוסמכות על סך כל ההתפלגות לשנה, ולהכפיל את ההתפלגות הכוללת לפי יחס זה. הפחת את התוצאה מן ההפצה הכוללת להגיע לסכום החייב במס, ולדווח על טופס IRS 1040. אם אתה גם צריך לשלם את 10 אחוז עונש, לדווח על זה טופס מס הכנסה 5329. אתה יכול לקבל זיכוי ממס פדרלי מן ההזדמנות האמריקאית תוכנית או Lifetime למידה התוכנית עדיין לנכות 529 הוצאות כל עוד הם לא רגילים לשלם עבור עלויות מכוסה על ידי זיכויי המס הפדרלי.