כללים בסיסיים עבור 1031 Exchange

בדרך כלל, כאשר אתה מוכר השקעה, מס רווחי הון חלים על כל רווח שתבצע. אבל מה שנקרא 1031 חילופי מאפשר לך להשליך נכס להשקעה מבלי לשלם מס רווחי הון, כל עוד אתה להשקיע את התמורה של מכירה בהשקעה אחרת על פי כללים ספציפיים. אם אתה משקיע שוקל החלפת 1031, הקפד להבין את הכללים האלה, שכן לשבור אותם יכול להשאיר אותך על וו עבור אלפי דולרים מסים.

חילופי מין כמו

המונח "1031 exchange" הוא הפניה לקוד מס הכנסה 1031, המגדיר בורסות כאלה. קוד המס ומס הכנסה עצמו משתמשים בפועל במונח כמו חילופי מין. זה בגלל זכאים לטיפול המס מיוחד של חילופי 1031, את הנכס אתה להיפטר ואת הנכס שאתה רוכש חייב להיות של "כמו סוג", או דומה ב"טבע, אופי או מעמד ".

נדל"ן בדרך כלל נחשב כמו סוג של נדל"ן אחר. הכללים של רכוש אישי - חפצים מוחשיים כגון כלי רכב, מוטות זהב או חותמות נדירות - הם הרבה יותר מגבילים. מכוניות הן כמו סוג עם מכוניות אחרות, למשל, אבל לא עם משאיות,. מחשבים יהיו כמו סוג של ציוד מחשב אחר, אבל לא כלי רכב. יועץ מס מקצועי יכול לעזור לך לקבוע אם פריטים של רכוש אישי הם כמו סוג. עם זאת, נדל"ן רכוש אישי הם לעולם לא של סוג דומה לזה, על פי מס הכנסה.

השקעות מסוימות barred

סוגים מסוימים של רכוש הם אסורה במפורש מ בשימוש בבורסה 1031. אלו כוללים:

• מלאי או כל סחורה אחרת שנרכשו למכירה חוזרת, ולא כהשקעה.
• ניירות ערך, כגון מניות, אג"ח או נגזרים.
• החוב, כגון הזכות לגבות תשלומים על משכנתאות או הלוואות.
• עניין השותפות בעסק.
• עניין מועיל באמון.
• הזכות להגיש תביעה נגד צד מסוים, הידוע גם בשם נבחר בפעולה.

אז, למשל, אתה לא יכול למכור את המניה ברווח ולאחר מכן למנוע רווחי הון מסים על ידי רכישת מניות יותר וקוראים אותו 1031 חילופי.

סימולטני - או כמעט כך

ב 1031 חילופי, אתה לא פשוט מוכר נכס אחד וקונה אחר. במקום זאת, למטרות מס, אתה מחליפים פיסת רכוש אחת לאחרת. בסוג הפשוט ביותר של חילופי 1031, תהיה לך פיסת נכס שאתה לא רוצה, היית מוצא מישהו עם רכוש כמו סוג אתה לעשות רוצה, ואת שני היית החלפת נכסים. מצבים כאלה הם נדירים, עם זאת. ניתן גם לבצע חילופי נדחים, שבו אתה מוכר את הנכס שלך עכשיו לקנות נכס כמו סוג מאוחר יותר במסגרת עסקה אחת. על פי מס הכנסה, רוב האנשים לבצע חילופי נדחים לעבור החלפת החליפין - מתווך שמחבר אנשים שיש להם נכסים שהם רוצים להחליף.

כאשר אתה מבצע חילופי נדחים, חלות מגבלות זמן. לאחר שאתה מוכר את הנכס המקורי, יש לך 45 ימים כדי לזהות את סוג כמו סוג נכס ו 180 ימים כדי להשלים את הרכישה, או את כל הרווח על המכירה הופך למס. אלה גם מועדים קפדניים. הדרך היחידה שבה הם יכולים להיות המורחבת היא אם אתה גר באזור אסון שהוכרז על ידי הנשיא.

השפעות המס של הבורסה

חילופי 1031 אינו מבטל מס רווחי הון. זה פשוט דוחף מס רווחי הון אל העתיד. בדרך כלל, כאשר אתה מוכר השקעה, אתה במס על רווח הון שלך - את הכסף שקיבלת ממכירת מינוס שלך בסיס בהשקעה. באופן כללי, הבסיס שלך בנכס הוא הסכום ששילמת עבורו, בתוספת כל העלויות ששילמת כדי לשפר אותו. ב 1031 חילופי, הבסיס שלך מן ההשקעה המקורית שלך העברות חדשה. אתה תהיה נושא מס רווחי הון כאשר אתה מוכר את ההשקעה החדשה - אלא אם כן אתה מבצע עוד 1031 חילופי.