האם המוטב לשלם מס על אמון?

ירושה מאמון יכולה להישמע כמו חלום שהתגשם, אבל זה לא בלי השלכות מס. אם דודך היקר ימות וישאיר לך 50,000 דולר בצוואתו, מס ההכנסה הפנימי לא יחשב בהכנסה הזאת ואתה לא צריך לשלם מסים על הכסף. כלל בסיסי זה עשוי להשתנות אם תירש מאמון במקום זאת.

אחריות המס של הנאמנות

אמון הוא גוף משפטי שהוקם כדי להחזיק במזומן של מישהו ונכסים ולהעביר אותם למוטבים לאחר מותו ללא צורך probate. ישנם שני סוגים בסיסיים של נאמנויות - ביטול ובלתי הפיך. מס חכם, הם נבדלים בעיקר לפני מותו של המעניק. לאחר המוות, כאשר המוטבים מתחילים לרשת, ה- IRS מתייחס אליהם במידה רבה. הכנסות הנובעות מנכסים המוחזקים בנאמנות או שהורווחו, חייבות במס לנאמנות.

הפצות דרושות

הכל משתנה כאשר אמון עושה הפצות למוטבים שלה. אם חלוקות נדרשים - כמו כאשר המסמכים של אמון אמון אומרים הכנסה חייב להיות מופץ למוטבים - זה מעביר את נטל המס למוטבים. האמון חייב להנפיק לכל מוטב טופס K-1 בסוף השנה, המציג את הסכום הכולל שקיבלו, וכי הסכום הוא הכנסה חייבת על ההחזר האישי של כל מוטב. האמון משלם מס רק על הכנסה זה לא להפיץ למוטבים.

אמון ניכויים

למס הכנסה יש אמצעי הגנה על מנת להבטיח כי נאמנויות המוטבים שלהם לא משלמים מסים על הכנסה זהה. נאמנויות לקחת ניכויים על החזרי מס שלהם עבור כל ההכנסות כי מופץ הועבר למוטבים ודיווח על טפסים K-1.

הפצות שיקול דעת

לא כל אמון להגדיר תנאים ספציפיים עבור הפצות למוטבים. אם לנאמן יש שליטה על ההפצות - הוא יכול להחליט מתי ואם הנהנים יקבלו כסף וכמה - חלוקות אלה נחשבות שיקול דעת. האמון אינו יכול לשנות את חבות המס עבור חלוקות אלה למוטבים. זה לא יכול להנפיק טפסים K-1 או לקחת ניכוי עבור כמויות מבוזרות. אמון משלם מסים על הכנסה זו, למרות שהוא מופץ למוטבים. אם אתה הנהנה של אמון ואתה לא בטוח אם ההפצה היה שיקול דעת או נדרש, להתייעץ עם עורך דין או מקצוען מס - זה יכול לעשות הבדל משמעותי על החזרת המס שלך.