תוכן עניינים:
SEP IRA הוא פרישה המעסיקים תוכנית פרישה. תרומות המעביד מופקדים בחשבון IRA, שהוקם על ידי המעסיק אך בבעלות העובד. SEP IRAs הם אחת התוכניות הקלה ביותר לניהול, מה שהופך אותם אטרקטיביים למעסיקים קטנים יותר. תוכניות לעקוב שנה קלנדרית, בין אם זה מתאים לחברות בשנה הפיסקלית.
סקירה כללית
הקמת SEP IRA
מעסיקים יכולים להקים IRA SEP בכל עת לפני מועד פירעון התשואה עבור השנה שבה הם עושים תרומות. מס הכנסה מספק תוכנית אב טיפוס אשר עשוי לשמש כל עוד המעסיק אינו שומר על כל תוכנית פרישה אחרת מלבד SEP IRA. לאחר תוכנית אחרת אינה מונעת הוספת IRA SEP, המעסיק חייב פשוט להשתמש בתוכנית אב טיפוס אחרת או יש אחד מתוכנן עבור העסק. חברת השקעות, כגון בנק, חברת קרנות נאמנות או חברת ביטוח, משמשת להקמת חשבונות IRA אישיים עבור כל עובד זכאי.
זכאות
מעסיקים חייבים לתרום עבור כל עובד זכאי. ה- IRS קבע שלושה קריטריונים מינימליים לזכאות:
- לפחות בגיל 21
- עבד עבור המעסיק לפחות שלוש מתוך חמש השנים האחרונות
- תוצרת לפחות 600 $ בשנת 2015, צמוד לאינפלציה
מעסיקים יכולים לבחור קריטריונים פחות מגבילים. לדוגמה, המעסיק יכול לקבוע גיל מינימלי של לפחות 18. בשום מקרה לא יכול המעסיק להפוך את הקריטריונים מגבילים יותר.
הגבלות על תרומות
תרומות לתוך ה- IRA SEP כפופים למגבלות שנתיות. על המעסיק לתרום את אותו אחוז הכנסה לכל עובד זכאי. התרומות לא יעלה על פחות מ -25% מההכנסה של העובדים או 53,000 $. מעסיקים אינם נדרשים לתרום מדי שנה.
אופציות השקעה
אופציות ההשקעה עבור IRA SEP נקבעות על ידי החברה המחזיקה את החשבונות. זה יכול להיות כל סוג של חברת השקעות, כגון בנק, חברת קרנות נאמנות, או חברת הביטוח. העובדים קובעים כיצד להשקיע את כספם, בכפוף להשקעות שהחברה המחזיקה ב- SEP IRA העמידה לרשותה. מאחר שחשבון ההשקעה נמצא בבעלות העובד, העובד רשאי להעביר או להעביר את החשבון בכל עת.
הגבלות
SEP IRAs כפופים למגבלות מסוימות. כמו עם חשבונות אחרים IRA חשבונות אינם מותרים, וגם לא ניתן להשתמש בחשבון כבטוחה להלוואה. משיכות לשירות מותרות, אך התמורה כפופה למסים ולעונש אם העובד הוא מתחת לגיל 59 1. SEP חשבונות IRA הם מסורתיים IRAs ובכפוף לאותם כללי המינימום הנדרש הפצה כמו IRAs המסורתית.