כיצד לדווח על טופס 1099-Q

אם משכת כספים מתוכנית לימוד מתאימה, תקבל טופס 1099-Q ממנהל התוכנית שלך המפרט את העסקאות. בהתאם לאופן שבו המשיכות שימשו, ייתכן או לא תצטרך לדווח על המידע על 1099-Q על המסים שלך.

תוכניות שכר מוסמך

תוכניות שכר מוסמך כגון Coverdell ESA ו 529 תוכניות הם השקעה כלי רכב השקעה המאפשרים משלמי המסים להימנע מסים מסוימים הכנסה. משלם המסים משקיעה לאחר מס דולר לתוכנית ההשקעה. כל הכנסה על השקעה זו היא ללא תשלום מס כל עוד ההכנסות משמשות לשלם עבור הוצאות חינוכיות של מוטב.

ניתן להטיל מס על התפלגות Nontaxable

חלק, כל או אף אחד של הפצות תוכנית ניתן לחייב במס. כל עוד הכספים משמשים לשלם עבור - שכר לימוד מוסמך למוטב, מועברים בין נאמנים. או שהם התגלגל לתוכנית חינוכית מתאימה אחרת בתוך 60 יום, ההתפלגות היא לא חייב במס. מס הכנסה מגדיר הוצאות חינוך מוסמך כמו שכר לימוד, שכר והוצאות אחרות כי התלמיד חייב לשלם כתנאי לרישום.

דיווח על הפצות Nontaxable

אם ההפצה כולה אינה ניתנת ללחימה, אתה עושה זאת לא צריך לדווח על החזרת המס שלך. עם זאת, עליך לשמור עותק של טופס 1099-Q. אתה צריך גם לשמור קבלות או דוחות בנק כי המסמך כיצד ההכנסות שימשו במקרה IRS מבקש מידע נוסף.

דיווח על עודף הפצות

אם חלק מן הנסיגה שימש למטרות שאינן זכאיות, את מקבל חייב לדווח על חלק מההפצה כהכנסה אחרת על החזרת המס שלך. החישוב בפועל של החלק החייב במס הוא נוסחה מורכבת כי רואה את ההיסטוריה של תרומות והפצות מן החשבון. עדיף לעבוד עם רואה חשבון מס כדי להבטיח לך לקבל את הדמות הנכונה.

דווח על החלק החייב במס על הקו 21 של טופס 1040, שכותרתו הכנסה אחרת. לצד הסכום, כתוב תוכנית שכר מוסמך או Coverdell ESA, בהתאם לתוכנית שיש לך.