כיצד לדווח על מזומנים במקום של מניות חלקיות

מכירות במניות הן בדרך כלל עסקאות פשוטות. בעל מניות מחליט למכור נייר ערך ומקבל כמות מסוימת של כסף למניה שנמכרה. יש לשלם מס רווחי הון אם המכירה הייתה בחשבון קמעונאי או שאינו כשיר. המכירה מדווחת בדוח רווח והפסד של דוח רווח והפסד. לפעמים עסקאות קטנות morph לתוך מס של ראש המס. עסקאות במזומן במקום יכול להיות אחד מאותם זמנים.

הכנה וחישוב של פריטים מסוימים דיווח מס יכול להוכיח מתסכל.

דיווח מס של מזומנים בעסקאות

שלב

ה- IRS רואה במזומן עבור חלק שברי להיות כסף שהתקבל כתוצאה ממכירת מניות. המכירה מדווחת לבעלים על סוף השנה 1099-B טופס חברות עמילות לשלוח לבעלי החשבון הרישום כל המכירות אבטחה. להרכיב את הנתונים הבאים הדרושים כדי לדווח על במזומן במקום, CIL, העסקה: סוף שנה 1099-B טופס, המקורי מלאי עלות בסיס המידע ואת תאריך הרכישה או את תאריך רכישת המניות, ואת הערך של המניה החדשה קיבל במועד המיזוג.

שלב

העסקה CIL יש לדווח על מס הכנסה טופס טופס D רווחים והפסדים הון. הורד את ההוראות להשלמת לוח D מתוך אתר האינטרנט של IRS. טופס טופס D גם ניתן להוריד.

שלב

תאריך מכירת CIL ותאריך רכישת המניות המקורית נדרשים להשלמת טופס המס. מועד המכירה הוא מועד המיזוג, פיצול המניות או עסקה אחרת. תאריך המכירה צריך להיות על טופס 1099-B המתקבל מחברת הברוקראז '. תאריך הרכישה הוא התאריך שבו נרכשה המניה המקורית.

שלב

בסיס העלות של ניירות ערך שנמכרו מופיע בטופס המס בעת דיווח על רווחים והפסדים. אנשים רבים מדווחים על בסיס העלות של המניה החלקית שנמכרה כאפס במקום לנסות להבין את בסיס העלות החדש של החלק השברתי. השיטה הנכונה היא להקצות את בסיס העלות המתואמת של כל המניות למניה החלקית. בהנחה שהעסקה היתה העברה של כל המניות, חישבו את בסיס העלות של המניות החדשות על ידי חלוקת סך כל המניות החדשות לפי בסיס העלות של המניות המקוריות. התוצאה היא בסיס העלות החדש למניה. הכפל את בסיס העלות החדש על ידי חלק השבר - למשל 0.5 עבור מחצית המניה. התוצאה היא בסיס העלות של החלק השברתי. מספר בסיס עלות זה מדווח על לוח ד.

שלב

מיזוג או עסקה אחרת נחשבים ל רה - ארגון חופשי ממס אם לפחות מחצית מהשווי הכספי של ההסדר נמצאת במלאי. לפעמים מניות ומזומנים מוקצים במסגרת עסקת מיזוג. חישוב עלות בסיס חדש צריך להסביר את המזומנים שהתקבלו. החברה החדשה מפרסמת את הערך הכולל - חשבונאות עבור מלאי חדש במזומן שהתקבל - של כל מניה מומרת במועד המיזוג. המידע זמין בדרך כלל באתר החברה בקטע קשרי משקיעים. המידע כולל נוסחאות בסיס עלות, אשר הופכות את חישוב בסיס העלות החדש של המניות שהתקבלו ואת המזומנים החלקיים במקום, CIL, משתנים באופן ישיר. אם הנתונים אינם זמינים, תמיד יש אפשרות לדווח על אפס על בסיס העלות של החלק השברי על טופס המס.