זכאות נגד דיבידנדים בלתי כשירים

דיבידנדים כשירים ולא זכאים הם שני סוגים של דיבידנדים המשקיעים מקבלים מתאגידים קנדיים חייבים במס. ההבדל העיקרי בין דיבידנדים זכאים ובלתי זכאים הוא איך הם מטופלים על ההחזר המס הקנדי הפדרלי.

דיבידנדים כשירים ובלתי כשירים מטופלים בנפרד על פי חוקי המס הקנדיים.

קביעת דיבידנד כשיר

כל דיבידנד המתקבל על ידי תושב קנדי ​​מתאגיד קנדי ​​הוא דיבידנד כשיר. דיבידנדים המתקבלים על ידי תושבי חוץ אינם נחשבים כבלתי זכאים, אך הם עדיין נהנים מיתרת מס דיבידנד, אם כי נמוכה מזו של דיבידנדים זכאים. דיבידנדים מחברות זרות מדווחים בנפרד ומסים כהכנסות מהשקעות.

גידור דיבידנד חייב במס

החל מינואר 2013, דיבידנדים כשירים מופחתים או גדלים, ב -138% ודיבידנדים בלתי מתאימים מופחתים ב -125% על מנת לקבוע את סכומי המס שלהם. במילים אחרות, להכפיל את הדיבידנד על ידי 1.38 או 1.25 ולדווח את התוצאה על החזרת המס שלך.

אשראי מס דיבידנד הפדרלי

הדיבידנד הפדרלי מס אשראי מקטין את המס הפדרלי כי הוא צפוי.בשנת 2012 אשראי המס הדיבידנדים הפדרלי היה 15.1098 אחוזים מן הסכום החייב של דיבידנדים זכאים ו 13.3333 אחוזים מהסכום החייב של דיבידנדים בלתי כשירים.

אפקט נטו של מסים פדרליים ופדרליים

נניח שהיית במדרגת המס הפדראלית העליונה של 29% ב -2012 וקיבלת 10,000 $ כל אחד בדיבידנדים כשירים ולא כשירים. הרווח הגולמי על דיבידנדים זכאים הוא 138 אחוזים, וכתוצאה מכך סכום מס של 13,800 $ ומס פדרלי של $ 4,002. דיבידנדים לא מתאימים מגולמים ב -125%, וכתוצאה מכך מס של 12,500 $ ומס פדרלי של 3,625 $.

ההשפעה של אשראי מס דיבידנד הפדרלי

החלת זיכוי המס של 15.1098 אחוזים על 13,800 $ זכאי דיבידנד זכאים להפחתת מס 2,085 $, או מס נטו של 1,917 $. זיכוי המס על דיבידנדים בלתי מתאימים יהיה 13.3333% של 12,500 $, או הפחתת מס 1,667 $, עבור מס נטו על דיבידנדים בלתי זכאים של $ 1,958. שילמת 250 דולר פחות מס פדרלי על הדיבידנדים הזכאים שלך.