תוכן עניינים:
למרות שיש הפסד על השקעה היא לא הצעה נעימה, יש בטנה כסף. הפסדים מהשקעות עשויים לשמש לניכויי מס, אם יתקיימו התנאים שבחוק המס. המשקיעים צריכים להבין את הכללים לניכוי הפסדי ההשקעה בעת קבלת החלטה אם למכור השקעה מסוימת.
זיהוי
שירות מס ההכנסה (IRS) משתמש במונח רווח והפסדי הון בגין רווחים והפסדים מהשקעות. רווחי והפסדי הון אינם הופכים לאירוע החייב במס עד למימוש ההשקעה והרווח או ההפסד מומשו. אם משקיע רוצה להשתמש בהפסד מהשקעה כהפחתת מס, ההשקעה חייבת להימכר בהפסד לפני סוף השנה.
פונקציה
רווחי הון והפסדים מתחלקים לשתי קטגוריות. אם ההשקעה הייתה בבעלות שנה אחת או פחות, התוצאה היא רווח או הפסד לטווח קצר. השקעות שבבעלותן במשך יותר משנה ונמכרות, מניבות רווחים או הפסדים לטווח ארוך. חשוב לעקוב אחר כל השקעה שנמכרה. רשמו אז סכום של רווח או הפסד והאם זה היה לטווח קצר או לטווח ארוך.
משמעות
הפסדי השקעות משמשים לקיזוז רווחי השקעה לצורכי מס. כללי ה- IRS קובעים כי יש להשתמש בהפסדים לטווח קצר כנגד רווחים לטווח קצר והפסדים ארוכי טווח כנגד רווחים ארוכי טווח. כל רווח הון עודף של קטגוריה אחת יכול לשמש כנגד הפסדי הון של הקטגוריה האחרת. לדוגמה, למשקיע יש 20,000 $ הפסדים לטווח קצר ו 15,000 $ בטווח הקצר רווחים. $ 15,000 של הפסדים לטווח קצר יש להשתמש נגד הפסדים לטווח קצר את היתרה של 5,000 $ ניתן להשתמש כדי לקזז רווחים לטווח ארוך. כל הפסדי הון העולים על כל רווחי ההון יכולים לשמש להקטנת ההכנסות האחרות עד למקסימום של 3,000 דולר.
שיקולים
הפסדים מהשקעות יש להשתמש בסדר שנקבע על ידי מס הכנסה כ ניכויי מס. רווחי הון לטווח ארוך ממוסים בשיעור נמוך בהרבה מאשר רווחים לטווח קצר או הכנסה רגילה. כמה תכנון מס לפני מכירת השקעות בהפסד יכול לעזור למקסם את השימוש הניכויים. הנחות ניכוי לחסוך ביותר במס הכנסה אם הם משמשים נגד רווחים לטווח קצר או הכנסות אחרות. אם סך כל הפסדי ההון יעלה על רווחי ההון ביותר מ 3000 $ המותרים כניכוי כנגד הכנסה רגילה, היתרה יכולה לשמש בשנים המס הבאות.
אזהרה
אם ההשקעה נמכרת עבור הפסד ולאחר מכן רכשה שוב בתוך 30 ימים המכירה נקראת "מכירה לשטוף" ואת ניכוי ההפסד יהיה אסור. משקיע לא יכול למכור ולהשקיע ב -31 בדצמבר לקחת את ההפסד ולקנות אותו בחזרה ב -2 בינואר. אין כלל מכירה לשטיפה עבור רווחי הון. אם ההשקעה נמכרת עבור רווח, ה- IRS רוצה המס שלה על רווח. זה לא משנה אם המשקיע מיד קונה את ההשקעה שוב.