תוכן עניינים:
תחת כמה תנאים, כללי המס הפדרלי לשקול הטבות ביטוח לאומי, כולל פרישה ונכות, כמו הכנסות הדיווח. אין הבדל בין פרישה, נכות, בן זוג או הטבות של הניצול בעניין זה. אתה צריך לעבור כמה חישובים כדי להבין איזה חלק של תועלת, אם בכלל, צריך להיכלל בהכנסה החייבת
הכשרה לביטוח לאומי
אם אתה לא מסוגל לעבוד בשל מוגבלות פיזית או נפשית, אתה עשוי להיות זכאי להטבות נכות חברתית (SSDI). אתה חייב להיות בן 18, ואתה חייב להיות שילם לתוך מערכת הביטחון הסוציאלי באמצעות מסים שכר. יש מספר מינימלי של זיכויים הנדרשים, בהתאם לגיל שלך, כדי לעמוד בהסמכה זו. ביטוח לאומי מעניק אשראי אחד לכל 1,200 $ ברווחים (נכון לשנת 2014) ומאפשר מקסימום של 4 נקודות זכות בשנה. אם אין לך זיכויים מספיק, אבל הם מושבתים, אתה יכול לבקש הכנסה משלימה אבטחה. SSI היא תוכנית נבדק אמצעים, ויש גבול לנכסים אתה יכול לקבל את ההכנסה שאתה מרוויח כדי להעפיל.
סכום ההטבה לנכות
הסדנה שלך SSDI מגיע חודשי, עם כמות בהתאם לשכר החיים שלך בחיים, לא על התואר או סוג של הנכות שלך. בתחילת כל שנה, ביטוח לאומי שולח לך טופס 1099-SSA לדווח על הסכום הכולל של הטבות נכות שאספתם בשנה הקודמת. מידע זה מרוהט גם לשירות מס ההכנסה הפנימי. תשלומי SSI אינם כלולים בהכנסה החייבת ולכן לא מדווחים.
דיווח על נכות הטבות למס הכנסה
הטבות הנכות שלך יכול להיות חייב במס, בהתאם למצב הגשת שלך ואת הסכום ואת סוג הכנסה אחרת שאתה מקבל. כדי לבצע את החישוב הזה, אתה מוסיף את כל ההכנסות שקיבלת, כולל הכנסות ריבית ללא מס, ו -50 אחוז מהיתרונות SSDI שלך. התוצאה ידועה בשם "הכנסה משולבת". סכום הכנסה משולב, ואת מצב הגשת שלך, קובע מה אחוז ההטבות שלך ייכלל בהכנסה החייבת שלך.
חישוב אחוז הטבות המס
אם אתה יחיד ואת ההכנסה המשולבת היא פחות מ 25,000 $, אז את היתרונות SSDI אינם נכללים הכנסה חייבת. הכנסה משולבת של בין 25,000 $ ל 34,000 $ כלומר 50% מההטבות שלך כלולים הכנסה חייבת; הכנסה משולבת מעל 34,000 $ אומר 85 אחוז מהיתרונות שלך כלולים. אם אתה נשוי הגשת החזר משותף, אז 50 אחוז מהיתרונות שלך כלולים הכנסה חייבת אם ההכנסה המשולבת שלך הוא גדול מ 32,000 $; האחוז עולה ל -85% אם ההכנסה המשולבת היא מעל 44,000 $. אם אתה מופרד אבל חי עם בן הזוג שלך בכל עת במהלך השנה, אז את שיעור 85 אחוז חל על כל ההכנסות.