תוכן עניינים:
אם אתה מקבל כסף מחשבונות הבנק של אמא שלך דרך ירושה, אתה עלול להתמודד עם השלכות מס מסוימות. מס ההכנסה המקומי וכמה מדינות להטיל מסים על אחוזות על אחוזות מעבר למגבלות מסוימות. האחוזה של אמא שלך עשוי גם להתמודד עם חבות המס להכנסה שקיבלה לפני מותה. המסים המוטלים על אחוזות או ירושה בדרך כלל תלויים בערך הנכסים של הנכסי.
מס עירוני הפדרלי
אם אמך מתה במהלך 2010 או לאחר מכן, לא תעמוד בפני מס עיזבון פדרלי, אלא אם כן סך כל נכסיה מוערך ב -5 מיליון דולר או יותר. סך הנדל"ן יכול לכלול כסף מחשבונות בנק, נדל"ן וניירות ערך. ה- IRS ערכי נכסי הנדל"ן בהתבסס על שווי השוק ההוגן שלהם. לדוגמה, אם אמא שלך קנתה את הבית עבור $ 100,000 בשנת 1960 ואת שווי השוק ההוגן הוא עכשיו 1 מיליון דולר, ה- IRS רואה את הנכס של 1 מיליון דולר הנכס. לאחר השלמת כל הנכסים בעזבון, מס הכנסה מאפשר הנחות מסוימות לערך ברוטו, כגון חובות, תשלומי המשכנתא ועלויות הניהול. אם האחוזה יש ערך ברוטו של פחות מ 5 מיליון דולר לאחר ניכויים, מס הכנסה אינו דורש תשלום מסים הנדל"ן.
מס עיזבון המדינה
תלוי איפה אמא שלך חי, ייתכן שתידרש לשלם מס עיזבון המדינה. לדוגמה, אם אמא שלך חי בטנסי, ומת במהלך או אחרי 2006, היית משלם מס עיזבון אם האחוזה שלה היו בשווי של 1 מיליון דולר או יותר. נכון לחודש ספטמבר 2011, מס העירייה של טנסי נעה בין 5.5% ל -9.5%, בהתאם לערך הנדל"ן. על פי הדו"ח "פורבס" דצמבר 2010, 21 מדינות המחוז היורו קולומביה הירושה או מסים הנדל"ן.
החזר מס סופי
מנהל האחוזה או מפעיל חייב להגיש החזר מס פדרלי הסופי בשבילך אמא. אם האחוזה שלה אין מנהל או מבצעת, בן משפחה ששרדו חייב להגיש את ההחזר הסופי. ברוב המקרים, אתה חייב לשלם מסים על כל הכנסה שהיא קיבלה לפני מותה. כמו המוטב שלה, אתה יכול גם לבחור לדווח על הכסף שקיבלת על החזר המס הפדרלי שלך או קובץ החזר מס על האחוזה. אם אתה מגיש דו"ח מס סופי עבור אמא שלך, אתה צריך רק לכלול הכנסות שהתקבלו מתחילת שנת המס עד תאריך מותה. סופי המדינה לחזור דרישות המס להשתנות ממדינה למדינה.
ניכוי מס
כאשר אתה מגיש דו"ח מס פדרלי הסופי עבור אמא שלך, ה- IRS מאפשר לך לקחת ניכויים מסוימים. לדוגמה, אם אמא שלך התבצעה לרופא ואת חשבונות החולים לפני מותה, ייתכן שתוכל לטעון ניכוי עבור עלויות רפואיות. אם תבחר לקחת ניכויים מס מותר, עליך לפרט את ההוצאות.עם זאת, אם תבחר לא לפרט, אתה יכול בדרך כלל תביעה ניכוי הפדרלי סטנדרטי, אשר יכול גם להפחית את חבות המס. ניכוי מס במקור של המדינה עשוי להשתנות.