תוכן עניינים:
שלב
חוקי הפדרלי להגביל את כמות הכסף שאתה יכול לתרום סוגים מסוימים של חשבונות בכל שנה, כולל IRAs, Coverdell החינוך החיסכון חשבונות, חשבונות החיסכון הרפואי חשבונות בריאות החיסכון. אם אתה תורם יותר מהמגבלה המשפטית, עליך לשלם מס נוסף בעת הגשת החזר מס הכנסה. טופס 5329 מחשבת את סכום המס שאתה חייב. השתמש בחלק השלישי לתרומות עודפות ל- IRAs מסורתיים, חלק IV לתרומות עודפות ל- Roth IRAs, חלק V לתרומות עודפות ל- Coverdell ESAs, חלק VI לתרומות עודפות ל- MSAs של Archer ו- Part 7 עבור תרומות עודפות ל- HSA.
עודף תרומות
משיכות שאינן מוסמכות
שלב
סוגים מסוימים של חשבונות מציעים הטבות מס לעודד חיסכון להוצאות עתידיות, כולל IRAs עבור פרישה ו Coverdell ותוכניות שכר מוסמך להשכלה גבוהה. כדי להרתיע אנשים מלהשתמש בחשבונות אלה למטרות אחרות, ה- IRS מטיל עונש של 10% על הפצות שאינן מוכרות. לדוגמה, אם אתה לוקח כסף מתוך IRA המסורתי שלך בגיל 45, מסים ה- IRS על 10% תוספת עונש מס על המסים שכבר הוטלו על ההפצה. חלק I של טופס 5329 מחשבת את סכום העונש על אלה שאינם מתאימים הפצות עבור IRAs ו חלק II מחשבת את העונש על חשבונות חינוכיים.
אי-ביצוע נדרש הפצות מינימליות
שלב
IRAs, מלבד רוט IRAs, דורשים ממך להתחיל לקחת כסף מתוך החשבון בכל שנה כאשר אתה פונה 70 1/2 שנה. אם אתה נכשל לקחת את הפצה המינימלית הנדרשת, המכונה "עודף הצטברות", אתה חייב מס שווה ל 50 אחוז מהסכום שאתה לא לסגת. אתה לחשב את העונש על חלק VIII של טופס 5329 על ידי חיסור הסכום שאתה בעצם נסוגה מהסכום שאתה צריך להוציא החוצה והכפלת את השאר על ידי 50 אחוזים.
טופס בקשה 5329
שלב
אם כל הטעויות לעיל חלות עליך, עליך להגיש טופס 5329 עם החזר מס הכנסה שלך לחשב את העונש שאתה חייב. ה- IRS רק מחייב אותך למלא את הקטע המתאים לך. לדוגמה, אם לקחו הפצה מוקדמת מ IRA שלך, אתה רק צריך להשלים חלק I. בדרך כלל, עליך להשתמש טופס 1040 להגיש את ההחזר המס שלך אם הקובץ טופס 5329. עם זאת, אם אתה לא נדרש אחרת להגיש לחזור, אתה יכול פשוט טופס טופס 5329 לבד, על פי מס הכנסה. כלול את הכתובת שלך בדף הראשון, את החתימה שלך ואת התאריך על הדף השני וצרף תשלום עבור העונש. לדוגמה, אם אין לך הכנסה מלבד $ 1000 מוקדם IRA ההפצה, אתה לא צריך להגיש טופס 1040, אבל אתה חייב חייב עונש נסיגה מוקדמת.