תוכן עניינים:
הרוב המכריע של משלמי המסים לא צריך לדאוג הגשת 1099 OID. OID מייצג "אג"ח בהנפקה מקורית", אך הצורה כוללת מכשירי חוב אחרים כגון אגרות חוב, שטרות, שטרות מק"ם, אג"ח של קופון אפס ותעודות אשר מבשילות ביותר משנה. אם השקעתם באג"ח בהנחה או במכשירים דומים, תקבלו הודעה שנתית מהמנפיקים, המפרטת את ההכנסה מריבית על ההנפקות. אתה חייב לדווח על הכנסות ריבית על 1099 OID.
שלב
השג עותק מס 'IRS המקורי של טופס 1099 OID. אתה יכול להשיג אחד במשרדי של רוב המכינים המס המקומי או על ידי פנייה למס הכנסה. כדי להזמין טופס מס הכנסה רשמי, התקשר 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). ניתן גם להזמין טפסים מקוונים. זה לא מקובל להוריד את הטופס ואת הקובץ עם החזרי מס שלך.
שלב
בדוק את הטופס שנשלח על ידי המנפיק החוב כדי לוודא כי החלק העליון של הטופס מסומן או "חלל" או "מתוקן". ודא שהשם, הכתובת, מספר הטלפון וזיהוי העובדים שלך נכונים וכי כל מידע אחר הכלול בטופס תקף. אם לא, פנה למנפיק, תיקן את המידע ובקש ממנו להנפיק לך עוד OID.
שלב
מלא טופס 1096, אשר מחייב אותך למלא את היסודות של שם, כתובת ומידע מזהה אחרים. סמן תיבה 96, המציינת שאתה מגיש 1099 OID.
שלב
השלם את התיבה 1, המציגה את מחוייבות ה- OID עבור חלק השנה שבה היית הבעלים של ה- OID. אם זה השנה כולה, המספר צריך לבוא לידי ביטוי בהצהרה שהונפקו על ידי המנפיק OID. עם זאת, אם ישנם גורמים מסובכים כגון תשלום פרמיה האג"ח, להתייעץ IRS פרסום 212, "מדריך הנפקת דיסקונט המקורי (OID) מכשירים", לפרטים על איך לחשב את ה- OID הנכון.
שלב
מלא תיבות 2 עד 7. למלא את התיבה 2 כדי להראות עניין אחר נפרד OID ו Box 3 כדי להראות עניין או קרן כי אתה הפסדת על ידי משיכת הכסף לפני OID הגיע לפדיון. סעיפים מלאים 4 עד 7, אם בכלל, אך הם חלים בדרך כלל על נסיבות בלתי רגילות. קובץ טופס עם 1099 שלך טופס 1096.