תוכן עניינים:
מס ההכנסה אינו מאפשר לזוגות נשואים לשתף חשבון פרישה אישי. כל IRA קשור למספר ביטוח לאומי אחד. עם זאת, למס הכנסה יש כללים מיוחדים המתייחסים לאופן שבו בן הזוג יכול לתרום ל- IRA כאשר היא לא תהיה זכאית אחרת אם לא נשואה.
מגבלות תקינה
ה- IRS מתאים את מגבלת התרומה השנתית בכל שנה כדי לשקף שינויים בעלות החיים. החל משנת 2011, תוכל לתרום 5,000 $. אם אתה בן 50 או יותר, את IRS bumps את גבול התרומה ל 6,000 $. גבולות אלה חלים על כל בן זוג בנפרד. לדוגמה, אם בן זוג אחד הוא בן 49 והשני בן 52, בן הזוג בן ה -49 יוכל לתרום 5,000 $, בעוד בן הזוג בן ה -52 יוכל לתרום 6,000 דולר.
דרישות הכנסה שנצברו
ה- IRS דורש כי תרומתך בשנה לא יעלה על ההכנסות שהרווחת שלך עבור השנה. לדוגמה, אם מגבלת התרומה שלך תהיה 5,000 $ אבל יש לך רק 800 $ בהכנסות שנצברו, אתה יכול לתרום רק 800 $. מתנות לך לא נחשב כמו הרוויח הכנסה. עם זאת, מס הכנסה מאפשר חריגה עבור בני זוג: אתה יכול להשתמש הכנסה של בן / בת הזוג שלך כדי לספק את הדרישה לך לתרום IRA. לדוגמה, אם בן זוג אחד לא עובד, אבל בן הזוג השני הרוויח הכנסה מעבר למגבלות תרומה משולבת, שני בני הזוג יכול לתרום באופן מלא.
ROT IRA הכנסה מגבלות
אם אתה רוצה לתרום ROT IRA, עליך לשקול את מגבלות הכנסה שהוטלו על ידי מס הכנסה. החל בשנת 2011, את מקסימום רוט IRA תרומה להגביל עבור כל בן הזוג פוחתת אם קובץ משותף במשותף את השינוי ברוטו מותאמת אישית נופל בין $ 169,000 ו $ 179,000. אם אתה קובץ במשותף ואת ההכנסה ברוטו מותאם שלך השתנה עולה על 179,000 $, אף אחד מבני הזוג לא יכול לתרום. אם אתה קובץ בנפרד, התרומה שלך מגבילה אם לשנות את ההכנסה ברוטו מותאם נופל בין $ 0 ל $ 10,000. אם ההכנסה המותאמת שלך השתנתה מעל 10,000 $, אתה לא יכול לתרום.
מסורתית IRA ניכוי מגבלות
מסורתית IRAs לא להגביל מי יכול לתרום על בסיס הכנסה. עם זאת, אם אחד מבני הזוג יש תוכנית פרישה בעבודה, ה- IRS מטיל מגבלות הכנסה על מי יכול לנכות את התרומות שלהם IRAs מסורתית מן המסים שלהם. בשנת 2011, אם אתה בן הזוג המכוסה, אתה יכול לקחת ניכוי מופחת אם שינוי ברוטו מותאם שלך נופל בין $ 90,000 ו $ 110,000 אם הקובץ במשותף. אלה עם שינוי ברוטו מנוכה שונה מעל 110,000 $ לא יכול לטעון כל ניכוי. אם אתה מכוסה קובץ בנפרד, אתה יכול לקחת ניכוי מופחת אם שינוי ברוטו מותאם שלך נופל נופל בין $ 0 ל $ 10,000 אם הקובץ במשותף. אם רק בן הזוג שלך הוא מכוסה, אתה יכול לקחת ניכוי מופחת אם שלך השתנה הכנסה ברוטו נופל נופל בין $ 169,000 ו $ 179,000 אם הקובץ במשותף. אלה עם שינוי ברוטו מותאם עודף מעל $ 179,000 לא יכול לטעון כל ניכוי. אם רק בן הזוג שלך הוא מכוסה ואתה קובץ בנפרד, אתה יכול לקחת ניכוי מופחת אם שינוי ברוטו מותאם שלך נופל נופל בין $ 0 ל $ 10,000 אם הקובץ במשותף.