ההבדל בין ניכויים לבין אי הכללה

במערכת המס הפדראלית של ארה"ב, ניכויי מס והפרשות ממס הן עניינים דומים מאוד, שכן הן מגבילות או מבטלות את נטל המס של הפרט. עם זאת, ניכויים והכללות אינם זהים, ומי שרוצה לתבוע אותם חייב להיות הבנה של מה הם ואיך הם עובדים.

הגדרת ניכוי

שירות מס הכנסה דורש אזרחי ארה"ב ותושבים זכאים עם הכנסה שהשתכרו לשלם מסים על ההכנסה כי הרוויח. מס הכנסה קובע את אחוז שהם חייבים לשלם מסים לפי הסכום הכולל של ההכנסה החייבת שהם קיבלו עבור שנת מס מסוימת. ניכוי מס היא הוצאה זכאית המאפשר משלם מס כדי להפחית את הסכום הכולל של ההכנסה שעבורו הוא חייב לשלם מס. למשל, מישהו שיש לו הכנסה ברוטו של $ 50,000 אבל טען ניכוי בשווי $ 10,000 רק צריך לשלם מסים על $ 40,000 הכנסה.

הגדרת אי-הכללה

בעוד ניכויי המס בדרך כלל כרוך בהוצאות מסוימות כי משלם המסים עולה, ההדרה אינה. במקום להקטין את ההכנסה החייבת של מישהו, הדרה היא מצב שגורם משלם מס לא צריך לשלם מס על הכנסה כי אחרת היה חייב במס.

דוגמאות לניכוי

ניכויים לבוא כמו הוצאות ספציפיות כי משלמי המס יכול לזהות. כמה ניכויים נפוצים הם הוצאות עסקיות, תרומות צדקה לארגונים מתאימים, תרומות לחשבונות פנסיה זכאים ותשלום ריבית על הלוואות לסטודנטים. עבור סוגים מסוימים של הוצאות, מס הכנסה במקומות מגבלות על אחוז ההכנסה ברוטו אשר משלמי המס יכול לטעון ניכויים. עבור סוגים אחרים של הוצאות, משלמי מס יכול לתבוע עד כל ההכנסה החייבת שלהם, הסרת כל צורך לשלם מס הכנסה. לאחר ההגעה השנתית, משלמי מס יכול לפעמים לשאת מעל ניכויים עודף לשנת המס הבאה.

דוגמאות לאי הכללה

סוג נפוץ של אי הכללת מס כי משלמי המס יכול לטעון הוא זר שהורווחו הכנסה. אם אזרח ארה"ב מתגוררת בחו"ל, היא צריכה לשלם מס הכנסה על הכנסה שהיא הרוויחה עבור אותה שנת המס, ללא קשר אם זה הכנסה שמקורה מארצות הברית. עם זאת, בזכות ההכנסה זרות הרוויח הכנסה, היא לא צריכה לשלם מס על הכנסה עד להכנסה מגיע לנקודה מסוימת. עבור 2011, נקודה זו היא כאשר ההכנסה שלה עולה על 92,900 $. סוג נוסף של הרחקה ממס הוא איסור מס אזור לחימה. אנשי הכוחות המזוינים של ארצות הברית המשרתים באזורי לחימה אינם חייבים לשלם מסים על כל הכנסה הקשורה לשירותם הצבאי.

זיכויי מס

דרך נוספת שבאמצעותה משלמי המס עשוי להפחית את נטל המס הכנסה שלהם באמצעות אשראי מס. שלא כמו ניכויים והכללות, זיכויים לא להפחית את כמות ההכנסה אשר משלם מס חייב לשלם מס. במקום זאת, זיכוי מס הוא סכום שטוח של כסף כי משלם המס עלול לחסר מן הסכום הכולל של כסף למס הכנסה דורש ממנו לשלם מס הכנסה.