בירושה IRA מ ההורה שלך

יש הרבה דברים על רשימת מטלות כאשר סגירת האחוזה של ההורה. בזמן שאתה עובר את תהליך האבל, אתה חייב לקבל החלטות כלכליות על הדרכים הטובות ביותר להתמודד עם מסים הנדל"ן והכנסות. להיות המוטב של IRA של הורה יש שיקולי מס מיוחדים.

שקול את האחוזה

אתה לא יכול להיות המבצעת של האחוזה, ולכן לא אחראי על הטיפול בנכסים, הכנסות וחובות. את IRA נמנע probate, ולכן יש לך גישה אל הכספים באופן מיידי וללא אישור של בתי המשפט probate או מנהלי אמון. ככזה, ה- IRA אינו חלק מעיזבון שנושים יכולים לצרף לו שעבודים. עם זאת, IRA המורשת נחשב חלק האחוזה למטרות מס פדרלי. אם האחוזה היא מעל 5 מיליון דולר, הכל במס על 35 אחוז מסים העברת הנדל"ן הפדרלי נכון לשנת 2011. אחוזות לא הפגישה סף 5 מיליון דולר אין שום בעיות העברת הנדל"ן.

אפשרויות IRA בירושה

כאשר עיזבון, אמון או רצון הוא בשם המוטב, ה- IRA חייב להיות מחוסל ופיזור על פי המסמכים המספקים את הרצונות של הבעלים IRA. עם זאת, אם אתה שם כמו המוטב, יש לך שלוש אפשרויות. הראשון הוא הפצה חד פעמית, לוקח את כל הכסף החוצה בבת אחת. השני הוא תקופת ההפצה של חמש שנים, תוך תשלום שווה. האחרון הוא מתגלגל IRA המורשת לתוך IRA מוטב, כך שתוכל להמשיך את המבנה IRA עם הפצות המינימום הנדרש בלבד. הקפד להוציא את כל הפצה מינימלית נדרשת לפני 31 דצמבר של השנה לאחר מותו כדי למנוע עונש מס.

בחירת האפשרות הטובה ביותר שלך

כל מצב שונה; לדבר עם יועץ מס אם אתה מודאג או מבולבל לגבי ההשלכות של כל בחירה. לקיחת הפצה סכום כולל מתוך IRA המסורתית מוסיף את ההפצה כולה מס הכנסה שלך. זה יכול להגדיל את מס הכנסה המסגרת, ובכך גרימת מסים גבוהים יותר על מקורות הכנסה סטנדרטיים שלך בתוספת הסכום בירושה. ROT IRAs אין השלכות מס על הפצה כל עוד IRA הוא בבעלות לפחות חמש שנים לפני ההפצה. אם ההורה שלך לא הבעלים של ה- IRA במשך חמש שנים, הרווחים מתווספים להכנסה עד לחמש שנים של חוק הוא נפגש. חמש שנים חלוקת הכלל מסייע בשני המצבים, הפחתת כמות הוסיף הכנסה בכל שנה אחת עם מסורתי IRAs ולקנות יותר זמן להגשים את הכללים רוט IRA. המוטב IRA מציע מבנה מתיחה מיוחד.

מבנה IRA מוטב

ARA מוטב פשוט לוקח IRA של ההורה שלך לחמניות לתוך IRA מוטב. מסורתי נשאר IRA נדחים בעוד רוט נשאר מבנה ללא מס. מוטב IRA חייב להפיץ RMD מדי שנה על פי הגיל שלך, לא של ההורים שלך. אתה צעיר יותר מההורה שלך, כלומר, ה- RMD שלך נמוך מזה של ההורה שלך. מבנה זה מאפשר לך עדיין להשקיע את הנכסים, לגדל אותם ללא תוצאות המס ולקחת הפצות מינימום שימור הנכס במשך שנים רבות. ללא קשר לגיל שלך, אין עונשים על הפצות; הפצות מסורתיות מתווספים להכנסות שלך והפצות Roth הפגישה חמש שנים סימן הם פטורים ממס.