תוכן עניינים:
השימוש בביטוח חיים כהימנעות ממס הפך פופולרי אבל הקונגרס לשים קץ לה על ידי העברת שלושה חוקים. הראשון היה TEFRA, הון הון חוק אחריות פיסקלית in1982, אשר קבע כמה הנחיות המינימום על כמות התשלום ומוות תועלת. חוק הפחתת הגירעון, התשמ"ד -1984, צמצם את חוק המס והוציא משיכות חוזרות. לבסוף, TAMRA, טכניים ו הכנסות שונות חוק משנת 1988 הקים את הנחיות פרמיה של שנה מוקדמת ו ללא מס אשראי מאוחר יותר בחיי החוזה.
שלב
בצע את הבדיקה שבעה לשלם על מדיניות באמצעות הפרמיה המוצגת עבור סכום זה של ביטוח. מבחן שבעת השכר משווה את הפרמיה ששולמה לפוליסה בשבע השנים הראשונות עם הסכום ששולם לתוך פוליסה של שבע שנים ששולמה לכל החיים, מאותה תועלת. מכיוון שהבדיקה משתמשת בהנחות ריבית, הוצאות ותמותה, היא אינה נוגעת לפרמיה ברמת הרשת בפועל ואפילו חיים רגילים של שבעה ימי תשלום עלולים להיכשל במבחן מאחר שהפרמיה המשוערת המשמשת לבדיקה עשויה להיות נמוכה יותר.
שלב
נכשלים במבחן שבעת המשולמים בכל נקודה והפוליסה הופכת לחוזה MEC, חוזה השתנה. לאחר מדיניות היא MEC, זה תמיד MEC גם אם החברה או המבוטח עושה תיקונים והתאמות אליו.
שלב
השתמש בכללי המס לקצבה אם המדיניות היא MEC. כללי המיסוי לקצבה הם LIFO, האחרון בהתחלה. משמעות הדבר היא כי האחרון הוא תמיד עניין וצמיחה, ולכן כל דבר הוסר הריבית הראשון במס. עונש של 10 אחוזים חל על הצמיחה אם האדם הוא צעיר מ 59 1/1. הלוואות מדיניות להיות במס גם אם אתה משתמש בהם כדי לשלם פרמיות. אם אתה משתמש במדיניות כדי להבטיח הלוואה בנקאית, יש גם שכיחות של מיסוי. אפילו הקצאה של מדיניות הופכת לתקרית חייבת.
שלב
לאבד את מצב "סבא" אם אתה עושה שינוי מהותי במדיניות. כל מדיניות שנרכשה לפני 21 ביוני 1988, פטורה מכללי MEC, אלא אם כן יש שינוי מהותי בה. שינויים מהותיים כוללים שינויים בהטבות מוות, שינויים בדירוג או אפילו שינוי ממעשנים למעמד לא מעשנים. בשלב זה, חברת הביטוח חייבת לבחון מחדש את החוזה הסבא.
שלב
בדוק מחדש את החוזה כאשר אתה מבצע בו שינויים מהותיים. שוב, שינויים מהותיים עשויים להיות פשוטים כמו שינוי דירוג או ביטוח לטווח ארוך לביטוח קבוע. חילופי 1035 למדיניות חדשה עשוי להפעיל בדיקה חוזרת.
שלב
לשכוח את המבחן אם השינוי הוא לא יותר מאשר להגדיל את התשלומים כדי לממן את הטבות מוות מינימום, עלויות המחיה עולה, עולה בשל הריבית להחיל או דיבידנדים, שינויים בגלל קשיים כלכליים של המבטח או הוספת רוכב סיעודי.