תוכן עניינים:

Anonim

תוכניות פנסיה ופרישה מסייעות למיליוני עובדים להתכונן לקראת שנות עבודתם, כאשר ההכנסות מביטוח לאומי והשקעות עשויות לספק תמיכה חלקית רק לסגנון החיים הרגיל שלהן. למרות תוכניות אלה עשויים לאפשר משיכות לפני הפרישה בפועל מתרחשת, במקרים רבים עונש יחולו.

האיש בדימוס לדוג עם grandson.credit שלו: סטיב מייסון / Photodisc / Getty תמונות

סוגי חשבונות פנסיה

תוכנית פנסיה "מתאימה" עומדת בהנחיות מסוימות שנקבעו על ידי חוק הכנסה לפרישה של עובד משנת 1974. תוכניות אלה מאפשרות דחיית מס על הכנסות הפנסיה, או ניכוי התרומות השוטפות לחשבון מהכנסה חייבת. תוכנית לא מתאימה אינה עומדת בהנחיות ERISA ואינה מספקת יתרונות מס כלשהם על תרומות. "מוגדרים תועלת" תוכניות, הפנסיה החברה המסורתית, ממומנים כולו על ידי המעסיק. תוכנית כזו קובעת מתי ואיך העובד רשאי לצייר על הנכסים; אין עונש מס נסיגה מוקדמת.

נסיגות מוקדמות מתוכניות מוסמכות

עונשים נסיגה מוקדמת הם תכונה מוכרת של חשבונות פרישה הפרט, אשר תוכניות מוסמך להגדיר תחת הכללים IRS. עונש של 10 אחוזים חל אם אתה משוך כספים לפני גיל 59-1 / 2, אלא אם הנסיגה היא למטרות מסוימות, כולל הוצאות רפואיות, לקנות בית בפעם הראשונה או עבור עלויות החינוך. עונש זה, והחריגים, חלים גם על תוכניות פנסיה בחסות מעסיקים כגון תוכניות 401 (k) או פרישה כגון 403 (b), המיועדות לעובדים של ארגונים פטורים ממס או בבתי ספר ציבוריים.

חריגים לעונש הנסיגה המוקדמת

Non-IRAs כי הם גם מוסמכים על ידי מס הכנסה לאפשר חריגים נוספים לעונש מוקדם של סוכנות הנסיגה. דיבידנדים מהסדרי בעלות על עובדים, למשל, אינם נכללים בעונש שבתוכניות אלה, כמו גם תשלומים לבעל זוג, על פי צו בית משפט מוסמך, בגירושין או בהפרדה. בנוסף, עבור 401 (k) ו אחרים שאינם IRA תוכניות, אין עונש נסיגה מוקדמת אם עובד עזב את שירות המעסיק בשנה לאחר שהגיע 55, או עבור עובד בטיחות הציבור שעזב את השירות לאחר גיל 50.

ניכוי מס הכנסה ועונשים בלתי מוסמכים

באותו זמן המעסיק משלם קרנות הפנסיה מוסמך, באמצעות פרישה או מכל סיבה אחרת, ה- IRS דורש 20 אחוזים ניכוי כדי לכסות בעתיד מס הכנסה התחייבויות וקנסות. כדי למנוע קיצוץ משמעותי זה בתשלומי פנסיה, העובד חייב להיות מנהל הפנסיה להעביר את הכספים ישירות ל- IRA, או תוכנית אחרת בחסות מעסיק, בתוך 60 יום. עבור תוכניות שאינן מתאימות, עונש מס 20 אחוז חל רק אם התוכנית אינה עומדת קבוצה מורכבת של הנחיות IRS על מתי ואיך העובד יכול לצייר על הנכסים.

תשלומים קבועים תוכנית הפנסיה

על ידי לקיחת תשלומים קבועים מן הפנסיה מוסמך, אם התוכנית מאפשרת אפשרות זו, העובדים יכולים למנוע עונשים מוקדמים משיכה, כמו גם ניכוי מס. הסכום מחושב לפי תוחלת החיים של העובד במועד תחילת התשלומים. התשלומים חייבים להימשך לפחות 5 שנים ועד שהעובד יגיע לגיל 59-1 / 2, לפי המוקדם מביניהם. בכל התרחישים, ההפצות כפופות למס הכנסה על רווחים, אלא אם כן תוכנית הפרישה מוסמכת על פי הכללים Roth המספקים משיכות ללא מס.

מוּמלָץ בחירת העורכים