תוכן עניינים:
חשבונות הפרישה הפרטית המסורתית מאפשרים לך לבצע תרומות מוכרות לצורכי מס שגדלות על בסיס מס נדחה. אתה חייב לכלול משיכות מ - IRA בהכנסה החייבת הרגילה שלך. יוצא מן הכלל לגבי דמי גמולים שאינם ניתנים לניכוי, כשהם פטורים ממס בעת הפצה.
תרומות בלתי מותרות
אתה יכול לתרום עד 5,500 $ של ההכנסה שלך - $ 6,500 אם גיל 50 או יותר - ל IRA המסורתיים שלך בכל שנה, ולאחר מכן לנכות את התרומה מהכנסה חייבת שלך. עם זאת, אם אתה או בן הזוג שלך הוא גם מכוסה על ידי תוכנית פרישה במקום עבודה מתאימים כגון 401K, ניכוי התרומה שלך עשוי להיות מוגבל, כפי שמוצג בטבלה 1. כאשר אתה למשוך כסף מן ה- IRA שלך, עליך prorate מסים שאינם חייבים במס בהתבסס על שיעור יתרת ה - IRA הנובעת מהפרשות שאינן מוכרות, אם בכלל. לדוגמה, אם 10 אחוזים מהיתרה שלך ב- IRA נובעים מתרומות שאינן ניתנות לניכוי ואתה מסיר 20,000 $, אתה מוסיף 90% - 100% פחות 10% - או $ 18,000, להכנסה החייבת. IRA משיכות הם במס בשיעור המס הרגיל שלך.
נסיגות לפני גיל 59
ייתכן שיהיה עליך לשלם 10 אחוז עונש כאשר אתה למשוך כסף מ IRA מסורתית לפני גיל 59 1/2. עם זאת, ה- IRS מוותר על כל העונש על חלק או חלק ממנו לגבי חריגים מסוימים, כולל:
- אתה הופך להיות מושבת או למות
- יש לך הוצאות חינוך מתאימים
- יש לך unreimbursed חשבונות רפואיים של מעל 10 אחוזים את ההכנסה ברוטו
- אתה מובטל ולשלם עבור ביטוח בריאות
- אתה תחת צו בית משפט לשלם מזונות או הילד תמיכה
- אתה בונה, קונה או מחדש את הבית הראשון שלך, עד $ 10,000
- מס הכנסה יטיל IRA שלך לשלם עבור מסים אתה חייב
- אתה מילואימניק שנקרא לפחות 180 ימים של שירות פעיל
הפצות מינימליות דרושות
אתה חייב להתחיל לקחת הפצות המינימום המינימלי הנדרש, או RMDs, מ IRA המסורתי שלך על ידי 1 באפריל בשנה לאחר השגת שלך של 70 70 1/1, המכונה תאריך ההתחלה הנדרש, או RBD. כל RMDs הבאים חייב להיעשות על ידי דצמבר 31, החל בשנה המכיל את RBD. סכום ה- RMD שווה לאיזון ה- IRA ב- RBD חלקי מספר השנים שבהן ה- IRS מצפה שתחיה. אי-ביצוע תוצאות RMD ב- a 50% מס הבלו על הסכום הבלתי מחולק.