תוכן עניינים:
קוד ההכנסה הפנימי מרתיע הפצות מ 401 שלך (k) תוכנית עד שאתה פונה 59 1/2 שנים על ידי, לחייב 10 אחוז עונש מס אם אתה לוקח כסף מתוך החשבון מוקדם. עם זאת, ישנם כמה יוצאים מן הכלל, כולל סבל מוחלט וקבוע נכות. במקרה כזה אתה יכול לנצל את 401 (k) כסף בכל גיל ללא עונש, אם כי עדיין תצטרך לשלם את מסים הכנסה כי הם בשל.
מוגבלות קבועה מוגדרת
כדי להיות זכאי לחריג מוקדם היציאה, עליך לעמוד בהגדרת קוד המס של נכה לצמיתות לחלוטין. כדי להיות זכאי, אתה לא חייב להיות מסוגל לעשות כל פעילות רווחית, וכל מה פיזית או נפשית הפגם שמונע ממך לעשות זאת חייב להיות קבוע או צפוי להימשך ללא הגבלת זמן. עליך להיות מסוגל לספק הוכחה, כגון הצהרה חתומה של הרופא שלך, כי אתה עומד בהגדרה זו.
מבקש 401 (k) הפצה
ניתן לבקש חלוקה מתוכנית 401 (k) על ידי הגשת טופס בקשת הפצה והצגת טופס שבו אתה מושבת לצמיתות כאשר הוא מבקש את סיבת ההפצה. כאשר אתה מבקש את ההפצה ממנהל התוכנית 401 (k) שלך, עליך לספק הוכחה על הנכות שלך, כך שהטופס 1099-R המתעד את ההפצה שלך יציין את הסיבה לנסיגה המוקדמת שלך. בדרך זו, כאשר אתה קובץ מסים שלך, 1099-R תציג קוד "3" בתיבה 7, כך למס הכנסה כבר יודע את הסיבה ההפצה.
דיווח על חריגה מוקדמת
אם מסיבה כלשהי טופס 1099-R שלך אין קוד 3 על זה כדי לפטור אותך מן העונש הנסיגה מוקדם, הכל לא אבוד. כאשר אתה קובץ מסים שלך, להשלים ולצרף טופס 5329 לחזור שלך. בטופס שבו היא מבקשת את קוד החריגה המוקדמת של הגבלה ליד שורה 2 של חלק I, הזן "03" כדי לציין ל- IRS שאתה טוען לקביעות קבועה. קוד זה פוטר את ההפצה כולה מעונש הנסיגה המוקדמת.
טיפול מיוחד לרוט 401 (k)
אם יש לך Roth 401 (k), הנכות הקבועה שלך עשוי להעפיל לך לקחת מסים חינם ללא תשלום, גם אם אתה לא כבר 59 1/2. אם אתה מושבת לצמיתות ויש לך את החשבון פתוח לפחות חמש שנים, הפצות שלך נחשבים "משיכות מוסמך", אשר תמיד ללא מס. אם לא היה לך את Roth 401 (k) פתוח במשך חמש שנים לפחות, אתה prorate הנסיגות שלך בין התרומות שלך, אשר ללא מס, ואת הרווחים שלך, אשר במס (אך לא נענש).