תוכן עניינים:
קבלת כל טופס 1099 בפעם הראשונה יכול להיות מבלבל עבור משלם המסים, ומצב המס שלך הוא רק סביר לקבל מבלבל יותר אם אתה מקבל 1099-R. טופס זה מדווח על התפלגויות שקיבלת מחשבונות פרישה כשירים, כגון מסורתיים ו- Roth IRA. הוא גם מדווח על כל סכום של מס הכנסה פדרלי כבר מנע על ידי מנהל הקרן שלך ומספק מידע על סך כל התרומות לאחר מס בשורה 9b. בעוד שחברות ניהול קרנות אינן נדרשות לדווח על מידע מס '9b, הן עשויות לסייע לך לקבוע את חבות המס שלך.
סך כל התרומות
שורה 9b מדווחת על סך התרומות של העובד לקרן באמצעות חישובים שנקבעו על ידי שימוש בשיטה פשוטה של מס הכנסה. אם עשית תרומות לאחר מס על חשבון הפרישה שלך, אתה לא משלם מסים על חלק מההפצות שאתה מקבל בהתבסס על הסכום שעבורו היית כבר במס. לעומת זאת, אם תרמו לקרן הפרישה שלכם - או שהמעסיק שלכם תרם את תרומתכם - לפני שמסים על הכנסה היו מנועים, אתם חייבים מסים על קרנות אלו כאשר אתם ניגשים לקרנות אלה.
שיטה פשוטה
אם התחלת לקבל הפצות לאחר 8 בנובמבר 1996, אתה משתמש בשיטה פשוטה של IRS כדי לקבוע את כמות ההפצה מסכום לפני ואחרי מסים באמצעות שיטת עבודה פשוטה. כספים שהחלו בהפצות לפני כן עשויים להשתמש בשיטה הפשוטה או בשיטה הכללית, בהתאם למועד שבו התחלת לקבל הפצות. כדי לקבוע את כמות ההפצות פטורות ממס, להחיל את הסכום בטופס 1099-R טופס 9b לשורה 2 של גליון עבודה שיטה פשוטה. סכום זה משמש יחד עם המספר המשוער של הפצות תקבל בחיים שלך - נתון מס הכנסה על גליון העבודה מבוסס על הגיל שלך - כדי לקבוע את הסכום של כל חלוקה אתה מקבל מס חינם.
סכום במס על טופס 1099-R
כמות ההפצה שלך כי אתה חייב לשלם מסים הוא דיווח בשורה 2b של 1099-R שלך, ואתה צריך להעביר את הסכום הזה 1040 טופס שלך. בעוד מנהל הקרן שלך יכול להשתמש בכמות המדווחת על קו 9b כדי לקבוע את החלק של הפצות במס אם הקרן שלך מכילה שילוב של תרומות לפני ואחרי מס, החבות המס הכולל שלך עבור הקרן המיוצגת על 1099-R הוא דיווח על קו 2 א. אם אתה מקבל הפצות מיותר מחשבון פרישה אחד, תקבל 1099-R דיווח על כל חבות המס של ההפצה.
ניכוי מס במקור
כמה חברות ניהול קרנות לנכות מס הכנסה משוער החלוקות ולבצע תשלומים למס הכנסה על שמך. אם חברת ניהול הקרן שלך עושה זאת, היא מדווחת על סכום המס המנוכה בקו 4 ובקו 12, עבור ניכוי מס במקור. תשלומים אלה הם רק תשלומים משוערים שנעשו תוך שימוש במידע שאתה מספק בטופס W-4 כדי לקבוע את חבות המס המשוערת שלך. אם הרווחים שלך היו שונים באופן משמעותי מהצפוי ו חזו על W-4 שלך, ייתכן שיהיה חייב יותר מסים על הפצות מאשר ניזוק על ידי חברה לניהול הקרן שלך.