תוכן עניינים:
בסיס עלות המניות שלך המניה נכנס לשחק כאשר אתה מוכר מניות צריך לחשב רווח או הפסד עבור המסים שלך. כללי המס אינם מאפשרים חישוב בסיס עלות ממוצע, לכן עליך לעקוב אחר הסכום ששילמת עבור כל מניה שרכשת.
מחיר למניה במועד הרכישה
בסיס העלות הבסיסית של מניות המניות הוא מחיר הרכישה למניה בתוספת הסכום למניה של כל עמלה ששולמה לרכישת המניה. לדוגמה, אם רכשת 100 מניות במחיר של 20 דולר למניה ושילמת עמלה בסך 10 דולר, בסיס העלות שלך יהיה 20 דולר בתוספת 10 סנט למניה עבור עמלה בסך כולל של 20.10 דולר למניה. אם אתה קונה מניות של אותו מלאי בזמנים שונים, עליך לעקוב אחר הבסיס של כל אצווה של מניות לפי תאריך הרכישה.
התאמות לבסיס
מספר סוגים של אירועים מחייבים אותך להתאים את בסיס העלות של המניות שבבעלותך. פיצול מניות משנה את הבסיס ההפוך ליחס המפוצל. אז 2-for-1 פיצול חותך את בסיס העלות למניה בחצי. פיצול של 3 ל -2 מפחית את מחיר הבסיס בשני שלישים. מיזוג או פיצול של חברה שבה יש לך מניות משנה את הבסיס בהתאם לאופן שבו תנאי העסקה משפיעים על מחיר המניה של אותה חברה. עליך גם להתאים את בסיס העלות כאשר אתה בוחר באופן אוטומטי לחלוקת מסים מקרן נאמנות או שתשלם פעמיים. למניות בירושה יש בדרך כלל מחיר עלות של מחיר המניה במועד מותו של הבעלים הקודם. למפעיל של אחוזה יש אפשרות לקבוע תאריך הערכה חלופי חצי שנה לאחר תאריך הפטירה.
בסיס המניות שנמכרו
ברירת המחדל של בחירת המניות לחישוב הבסיס, אם אתה מוכר מניות, נכנסת תחילה, תחילה. כללי המס מניחים שאתה מוכר את המניות הישנות ביותר שלך קודם. קיימת אפשרות להשתמש בשיטת המניות המיועדת עבור בסיס עלות, כאשר אתה בוחר במניות ספציפיות לפי תאריך הרכישה והעלות עבור קביעת הבסיס. עליך להודיע על הברוקר שלך לפני סוף השנה טופס 1099-B מונפק אם אתה רוצה להשתמש באפשרות מניות המיועד.