הפצת דוחות כספיים

שלב

הדבר הראשון שמרבית האנליסטים עושים בדוחות הכספיים הוא ליצור אותם מחדש על גיליון אלקטרוני. גיליון אלקטרוני הוא רשת דיגיטלית המספקת כל מספר פריט שורה עם תיבת משלו. זה מקל על מנת לנתח ולטפל פריטים על כל דוח כספי. זה גם עושה את זה קל יותר לעשות תרחיש או ניתוח רגישות. אולם לפני שניתן יהיה להפעיל תרחיש, על האנליסט לדווח על הדוחות הכספיים בעתיד.

גיליונות אלקטרוניים

מורחבת

שלב

הפצת דוחות המימון פירושה שימוש באחוזים לצורך חיזוי דוחות כספיים עתידיים. כל דוח כספי מתפשט באופן שונה. דוח הרווח וההפסד מבוסס על אחוז מסך המכירות או ההכנסות. המאזן מבוסס על אחוז מסך הנכסים. דוח תזרים המזומנים הוא שילוב של דוח רווח והפסד ולכן אין צורך להפיץ אותו.

הצהרת הכנסה

שלב

תהליך הפצת דוח הרווח הוא קל למדי. מאז דוח הרווח מבוסס על המכירות, המכירות משמשים לקביעת אחוז חיזוי. לדוגמה, מניחים המכירות הם 100,000 $, הרווח הגולמי הוא 80,000 $, הרווח התפעולי הוא 50,000 $ והרווח הנקי הוא 30,000 $. ישנם פריטים קו הוצאות בין אלה אשר מתפשטים תוך שימוש באותו תהליך. כל סעיף על דוח הרווח מחולק ב -100 אלף דולר עבור אחוז המכירות. המרווח על הרווח הגולמי, הרווח התפעולי והרווח הנקי הוא 80%, 50% ו -30% בהתאמה.

מאזן

שלב

המאזן מתפשט באותו אופן שבו דוח רווח והפסד, למעט נכסים, נעשה במקום המכירות. לדוגמה, אם סך הנכסים הוא $ 100,000, כל פריט מחולק על ידי 100,000 $ על מנת לקבל אחוז הנכסים. לדוגמה, אם סך ההתחייבויות הוא 40,000 $, סך ההון העצמי הוא 60,000 $, אחוז מסך הנכסים עבור פריטים אלה הוא 40 אחוזים ו 60 אחוז, בהתאמה.