איך תעודות פיקדון מסים?

תעודת הפיקדון (CD) הוא חשבון הפיקדון להשקעה כי הוא בשימוש נרחב כמו חסכון פרישה המוצר. מוצר זה ההשקעה יכולה להיות מונח החל לא פחות משבוע למעלה של 20 שנה או יותר. תקליטורים נחשבים לאחד מוצרי ההשקעה הבטוחים יותר, שכן ההשקעה העיקרית לא יכולה ללכת לאיבוד עקב תנודות בשוק. ICDs מייצגים רווח משום שההשקעה העקרונית צוברת ריבית בשיעור קבוע או משתנה לאורך כל תקופת ההשקעה.

הגדרת תעודת פיקדון

כאשר מסים בשל תקליטור

כמו עם מוצרי השקעה רבים, את העיקרון של תקליטור אינו חייב במס. עם זאת, הריבית שנצברו על תעודות פיקדון כפוף מיסוי ברמה הפדרלית. הריבית אינה כפופה למס כאשר היא צוברת, רק פעם אחת היא מרוויחה. לדוגמה, תקליטור של $ 1,000 במחיר קבוע עם תקופת רווח של חמש שנים על בסיס חצי שנתי יהיה כפוף למסים כל שישה חודשים עד לפדיון. בעוד הריבית צוברת במהלך כל שישה חודשים, מסים אינם צפויים. עם זאת, לאחר כל תקופה של שישה חודשים מסתיים, מסים, כי הריבית היא הרוויחה כל שישה חודשים על פי הסכם ההשקעה של התקליטור.

ריבית שנצברה כנגד ריבית ששולמה

יש הבדל בין הריבית שנצברו לבין הריבית שהתקבלה או ששולמה. הריבית שנצברה היא סכום הריבית שנצבר לתקופה קצובה. בתום תקופת הצבירה, הריבית ניתנת לתשלום או לתשלום. ריבית שהתקבלה או ששולמה מתרחשת כאשר הריבית שנצברה משולמת או משולמת לבעל החשבון. משמעות הדבר היא שגם אם מחליט האדם להעביר את הריבית לעיקרון (הרכבה) במקום קבלת תשלום, ריבית זו עדיין חייבת במס שכן היא נרכשה.

מיסוי עבור סוגים שונים של תקליטורים

לא כל תקליטורים במס זהה. תקליטורים בעלי ריבית נדחית כפופים לעונש מס אם ייסוגו מוקדם. תקליטור הנחה הוא סוג של CD נדחים ריבית; עם תקליטור הנחה, אם הריבית מושכת מוקדם, המסים הסטנדרטיים הם בשל מס עונש על נסיגה מוקדמת מוטלת. מס עונש זה הוא בדרך כלל 10 אחוזים מהסכום שנמשך.

דיסקונט דיסקונט

תקליטורי דיסקונט הם תעודות פיקדון הנרכשות בסכום הנמוך מהערך הנקוב או עיקרון התעודה. בדרך כלל, הריבית שנצברו על תקליטורים אלה שווה את סכום ההנחה של הפיקדון. משמעות הדבר היא כי אם תקליטור יש ערך נקוב של 5,000 $, אבל הוא נרכש עבור $ 4,500, הריבית שנצברו על פני החיים של תקליטור יהיה סך $ 500, המהווה את סכום הנחה של התקליטור. 500 $ הוא חייב במס פעם אחת, כמו עם כל תקליטור אחר.

CD Rollovers

תקליטורים שחודשו או התגלגלו לתקליטור חדש נחשבים לפדיון. משמעות הדבר היא כי הריבית עדיין חייב על התקליטור המקורי, כי על מנת לחדש או לגלגל על ​​תקליטור לתוך אחד חדש, את התקליטור המקורי חייב קודם להתבגר. בשעה בגרות, הריבית נחשבת הרוויח, למרות שזה מעולם לא התקבל אבל התגלגל לתוך תקליטור חדש.

הכנסה ממוצעת

זכור כי בעוד תעודות פיקדון נרכשים עם הכסף של הצרכן עצמו, CD עושה להרוויח את הרוכש הכנסה. ככל מס הכנסה, כל ההכנסות שהורווחו כפוף מיסוי. כמו הריבית שנצברו על CD נחשב הכנסה, הוא חייב במס.