תוכן עניינים:
הערך הנקוב הוא הערך המספרי של פוליסת ביטוח החיים. למרות שסכום זה נועד להיות משולם כאשר המבוטח ימות, התשלום הסופי של פוליסה יכול להיות מוגברת או ירידה עקב פעילות המדיניות. גם פוליסות מסוימות יכולות להיות חייבות במס אם סכום הערך הנקוב עולה על מגבלות מס הכנסה (IRS).
ערך פנים
הערך הנקוב הוא הסכום המקורי שבעל הפוליסה הסכים לשלם פרמיות עבורו במועד היישום. ערך נקוב מכונה גם את היתרון מוות.
שווי פנים מתכוונן
מדיניות החיים הקבועה כגון החיים האוניברסליים יכולה להתאים את סכום הערך הנקוב מבלי לשנות את המדיניות. לפוליסות ביטוח חיים ניתנות להתאמה יש גמישות זהה לערך הנקוב נקבע לפי הסכום שבעל הפוליסה מוכן לשלם עבור פרמיות.
השפעות שווי מזומנים
חשבונות הערך הכספי במדיניות החיים הקבועה כגון חיים שלמים וחיים אוניברסליים יכולים להגדיל או להקטין את קצבת המוות. כספים שנצברו בשווי המזומן יכול ליצור תשלום סופי יותר משתלם בעוד הלוואות לפירעון מדיניות יפחית את סכום ההטבה.
מיסוי
מדיניות החיים של הקבוצה עם ערכי פנים העולה על 50,000 $ תהיה פיצוי במס. כמו כן, זוגות זוגיים ותלויים בשווי של יותר מ -2,000 דולר יחויבו במס הכנסה.
מס עיזבון
ניתן להטיל מס על הטבות ביטוח כחלק מעיזבונו של בעל הפוליסה אם הנכס שלו מוערך על פני הפטור הפדרלי. על פי מס הכנסה, עיזבון בשווי 3.5 מיליון דולר או יותר בשנת 2009 עשוי להיות מס 45 אחוז המוטל על זה.
הימנעות הכללה ן
כדי להימנע מהערכת השווי הנקוב על האחוזה, יש להקצות את בעלות הפוליסה למישהו מחוץ לעיזבון, כגון ילד מבוגר. גם המוטב לא יכול להיות האחוזה שלהם. ההעברה חייבת לקרות שלוש שנים לפני מותם.