תוכן עניינים:
מס הכנסה מספק מערכת מפורטת של הוראות לגבי מסים ועונשים על IRAs בפרסום שלה 590. מדינת קליפורניה מטילה משלו מסים עונש כללי לגבי IRAs כי בדרך כלל פעל לפי מודל ה- IRS. באופן כללי, הפצות IRA הם חייבים במס על המדינה הפדרלית והמדינה, והפצות לפני גיל פרישה עשוי להכפיף אותך עונשים נוספים.
זכאות להפצה
IRA הוא חשבון פרישה אישי, שלא כמו סוגים אחרים של תוכניות פרישה כי הם בדרך כלל בחסות חברות או יחידות ממשלתיות. כבעלים של IRA, אתה שולט בחשבונך. אמנם ייתכן שיהיה צורך במקרה של חלוקת קשיים כדי לקבל כסף מתוך 401 שלך (k) התוכנית, אתה יכול לקחת הפצה מ IRA שלך מתי שאתה רוצה ומכל סיבה שהיא. עם זאת, אם אתה גר בקליפורניה, אתה עלול להיות כפוף הן המדינה והן עונשים פדרליים ומסים.
מיסוי
כאשר אתה לוקח הפצה מ IRA בקליפורניה, עליך לכלול את סכום הנסיגה הן בהכנסות הפדרלי שלך קליפורניה. המשרד שמנפיק את הפצת ה- IRA שלך ישלח לך גם טופס 1099-R, המציג את כמות ההפצה. ראשית עליך לכלול את הסכום הזה על טופס הגשת מס פדרלי שלך. על טופס קליפורניה 540, את קליפורניה הכנסה תושב מס הכנסה, כמות ההפצה יהיה חלק פדרלי מותאם הכנסה ברוטו דמות כי אתה מעביר את הפדרלי לחזור לקו 13.
הפצות מוקדמות
הפצות מסוימות מ- IRAs כפופות לעונשים נוספים. אם אתה לוקח הפצה IRA לפני שתגיע לגיל 59-1 / 2, קליפורניה רואה את זה הפצה מוקדם. בנוסף לכל מס הכנסה, עליך לשלם למדינה של קליפורניה 2-1 / 2 אחוז מס עונש על ההפצה.
פדרלי מסים ועונשים
מדינת קליפורניה בדרך כלל בעקבות מדיניות המס הפדרלי לגבי הפצות IRA, כלומר אם אתה משלם מסים בקליפורניה או עונשים, אתה בדרך כלל חייב כמויות פדרליות גם כן. רוב הפצות IRA הם חייבים במס על שיעורי הכנסה רגילה ברמה הפדרלית. בנוסף, הפצות מוקדמות עונש 10 אחוזים פדרלי. כל מסים פדרליים ועונשים הם בנוסף סכומי המדינה.
רוט IRA
ROT IRAs הם סוג מיוחד של IRA כי בדרך כלל מציעים משיכות ללא מס. כל עוד אתה שומר את הכסף שלך רוט לפחות חמש שנים אחרי שאתה פותח את זה ולקחת את הפצות לאחר גיל 59-1 / 2, רוב הפצות Roth הם מס ללא עונש. הדבר חל על מסים פדרליים וקליפורניה.