כמה אני צריך לקחת מ IRA המסורתית שלי אחרי 70 1/1?

בגלל התרומות המסורתי הפרטיות פרישה חשבונות הם deductible מס, למס הכנסה יש דרישות מיוחדות לגבי הפצות חובה, להבטיח כי כולם משלמים את המס חייב על הכסף כי כבר גדל untaxed בחשבונות פרישה במשך שנים. בשנה שבה אתה פונה 70 1/1 שנים, אתה חייב לקחת את המס חלוקה. הסכום המינימלי הנדרש מחושב באמצעות לוחות אקטואריים על בסיס תוחלת חיים. אי לקיחת התפלגות תוצאות קנסות מס של 50 אחוזים מהסכום לא נסוגה.

אתה חייב להתחיל לקחת הפצות מ IRA מסורתי או עונשים נוקשה מן IRS.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

מהי התפלגות מינימלית נדרשת?

התפלגות המינימום הנדרשת היא הסכום שעליך לסגת בכל שנה, החל מהשנה בה אתה הופך 70 1/1. אתה יכול לדחות את ההפצה הראשונה שלך לשנה הבאה, אבל כל ההפצה הבאים יש לקחת עד 31 בדצמבר, כדי למנוע את העונש 50 אחוז על סכומים שלא חולקו.

הדרישה המינימלית חלה על כל חשבונות ה- IRA, בין אם יש לך לפרוש על ידי גיל 70 1/1. מעסיקים אחרים בחסות תוכניות פרישה מאפשרים לך לוותר על הדרישה אם אתה עדיין עובד. עם זאת, ברגע שאתה לפרוש, עליך לקחת את ההפצה המינימלית הנדרשת מכל תוכניות כאלה.

הנאמן של ה- IRA שלך עשוי להודיע ​​לך על הדרישה ועלול לחשב את ההתפלגות המינימלית עבורך. עם זאת, אתה אחראי אישית להבטחת ההפצה, גם אם הנאמן שלך לא יודיע לך.

כיצד מחושב ה- RMD?

הסכום שאתה צריך לקחת מבוסס על תוחלת החיים שלך. התפלגות המינימום הנדרשת מחושבת על ידי חלוקת יתרת חשבון ה - IRA ב 31- בדצמבר של השנה הקודמת על ידי גורם תוחלת החיים מהטבלה המתאימה. ה- IRS מספק את הטבלאות הנדרשות בפרסום 590.

אם יש לך יותר מ - IRA אחד, עליך לחשב את הסכום בנפרד עבור כל חשבון. עם זאת, תוכל למשוך את הסכום מחשבון אחד, במקום לקחת קצת כסף מכל אחד מהם.

דוגמה: אתה לא נשוי ו -70 שנה בשנת 2011, השנה שבה אתה לוקח את ההפצה המינימלית הנדרשת הראשונה. יתרת ה- IRA שלך היא $ 50,000. שימוש בטבלה III בפרסום 590, הגיל שלך מציין תקופת הפצה של 27.4 שנים. ה- RMD שלך לשנת 2011 הוא 1,825 $ ($ 50,000 חלקי 27.4 שנים).

באיזה טבלה כדאי להשתמש?

IRS פרסום 590 מכיל שלושה לוחות תוחלת חיים. טבלה II היא עבור בעל IRA נשוי אשר בן הזוג הוא הנהנה הוא יותר מ -10 שנים צעיר יותר מאשר הבעלים. כמות ההפצה המינימלית הנדרשת מביאה בחשבון הן את תוחלת החיים שלך והן את בן / בת הזוג שלך, המחייבת אותך לקחת כמות קטנה יותר כעת, כדי להשאיר יותר לפרישת בן / בת זוגך בשלב מאוחר יותר.

מצא את גילך בעמודה השמאלית ובגיל בן / בת הזוג שלך לאורך החלק העליון של השולחן. הצומת נותן לך את תקופת ההפצה. חלק את יתרת החשבון לפי מספר זה כדי לקבוע את ההתפלגות המינימלית שלך לשנה הנוכחית.

השתמש בטבלה III אם אתה לא נשוי, או אם בן הזוג שלך הוא גם פחות מ -10 שנים צעיר ממך או לא המוטב שלך. מצא את גילך בעמודה השמאלית וחלק את יתרת החשבון לפי תקופת ההפצה כדי לקבוע את הסכום שעליך לסגת עבור השנה הנוכחית.

טבלה I היא עבור IRAs בירושה. החלוקה מבוססת על גיל המוטב, לא על גיל הבעלים.

ירושה IRAs

טבלה I היא הנהנים של IRA כאשר הבעלים המקורי מת. אם אתה בן הזוג, אתה יכול להחליט לקחת את ההפצה בשנה לאחר מותו של הבעלים, באמצעות טבלה 1 ואת הגיל שלך, או שאתה יכול להחליט להיות הבעלים של ה- IRA. אם תבחר באפשרות השנייה, לא תידרש לבצע הפצות כלשהן עד שתגיע ל- 70 1/1.

אם אינך בן הזוג של הבעלים, עליך לבצע את החלוקה המינימלית הנדרשת בשנה שלאחר מות הבעלים, ולהשתמש בגיל שלך בטבלה I כדי לחשב את סכום ההפצה.

ויתור על התפלגות מינימלית

כרגע אתה לא יכול לוותר על דרישת ההפצה המינימלית עבור IRAs. אתה עשוי להעפיל ויתור על העונש על אי למשוך כספים אם החסר היה תוצאה של טעות ולא כדי למנוע את ההפצה. אתה חייב לנקוט מאמצים סבירים כדי לתקן את המצב, כולל הגשת ניירת נוספת עם מס הכנסה כדי להסביר הן את המחסור ואיך אתה מתכוון לקחת את ההפצה הנדרשת.

הפצות צדקה מוסמכות

אתה יכול לבחור לקחת את ההפצה המינימלית הנדרשת בצורה של תרומה צדקה עשה ישירות על ידי הנאמן של ה- IRA שלך לארגון זכאי לקבל תרומות לניכוי מס. זה לא לפטור אותך מן הנסיגה הנדרשת, אבל בגלל שאתה יכול להוציא עד 100,000 $ הפצות חייבות בשנה תחת הוראה מתאימה צדקה הפצה, אתה יכול להפחית את ההכנסה החייבת שלך.

הפצה צדקה יצוין על 1099-R שלך. ניתן להשתמש רק בהפצה חייבת כדי לכסות את ההפצה המינימלית הנדרשת. אם חלק כלשהו מההפצה אינו חייב במס, הוא עלול שלא לכסות את ההפצה המינימלית שלך לשנה, ולהפוך אותך זכאי לעונש הפצה.

אילו טופסי מס יש להגיש?

אם אתה לוקח את ההפצה המינימלית הנדרשת כנדרש, אין צורך בניירת נוספת. מנהל התוכנית ישלח לך 1099-R בינואר השנה לאחר ההפצה. סכום ההכנסה החייבתית יצוין. נתון זה מופיע בטופס 1040, קו 15b. אם אתה לוקח את ההפצה שלך כמו חלוקת צדקה מוסמך, לשים את הסכום על טופס 1040, קו 15a.

אם לא קיבלת את ההפצה המינימלית הנדרשת או צריך לדווח על מחסור, אתה נדרש למלא טופס 5329. טופס זה יחשב את העונש שלך או לאפשר לך לבקש ויתור.