כללי הפצה עבור IRA בירושה

כאשר אתה יורש חשבון פרישה בודדים, הכספים אינם מטופלים כמו IRA שפתחת בעצמך. דרישות ההעברה וההפצה מבוססות על גיל הנפטר, על סוג ה- IRA ועל הקשר שלך לנפטר. זה לא משנה כמה אתה צעיר; אתה תהיה לקחת את הנכסים על בסיס לוח הזמנים של המנוח ולא שלך.

אנשים שיש להם עסק Discuss.credit: Comstock תמונות / Stockbyte / Getty תמונות

העברת היתרה

העברת היתרה מהחשבון בירושה לחשבון משלך אינה פשוטה כמו העברה מסורתית. כל תנועה יש להעביר באמצעות נאמן אל נאמן להעביר אחד custodian IRA לאחרת. אם אתה מקבל המחאה עם ההכנסות IRA במקום זאת, מס הכנסה פנימי מסים אותו כהכנסה רגילה. IRAs לא בירושה מבן זוג חייב להיות שמם וכותרתו. ה- IRA החדש חייב לכלול את שם הבעלים המקורי ואת האינדיקטור כי הוא בירושה, כגון "ריצ'רד רוה (נפטר 31 דצמבר 2014) IRA לטובת אנג'לה רו". אם IRA אחד יש מספר מוטבים, הקסטודין צריך לפצל אותו לתוך IRAs נפרד.

אפשרויות זוג

אם אתה יורש IRA מסורתית מבן הזוג שלך בעל החשבון היה צעיר מ 70 1/2 כאשר הוא מת, אתה יכול להעביר את הנכסים לתוך IRA שלך. זה IRA חדש יכול להיות אחד קיים או אחד חדש להגדיר למטרה זו, כל עוד אתה המוטב היחיד. אתה גם יכול להשתמש בכספי לפתוח IRA מורשת באמצעות שיטת תוחלת החיים. אם אתה עושה, משיכות חייב להיעשות על ידי 31 דצמבר של השנה בעל החשבון המקורי היה הופך 70 1/2. אפשרות נוספת היא לפתוח IRA מורשת באמצעות שיטה של ​​חמש שנים, אשר דורש כספים להיות מופץ באופן מלא חמש שנים לאחר הבעלים המקורי של החשבון מת. אתה יכול גם לקחת הפצה סכום חד פעמי של הנכסים. אם בעל החשבון היה מבוגר מ -70 וחצי, השיטה של ​​חמש שנים אינה אופציה.

זכאים שאינם בני זוג

ללא בני זוג יש אפשרויות דומות לאלה של בני זוג, אלא שאתה לא יכול להעביר את הנכסים שלך IRA שלך. כספים מ IRA בירושה מבעל חשבון מתחת לגיל 70 1/2 ניתן להציב IRAs באמצעות תוחלת החיים או חמש שנים שיטות. אתה יכול גם לקחת הפצה סכום חד פעמי. עם אפשרות זו, תשלם מסים על ההפצה, אבל לא עונש הנסיגה מוקדם. IRAs מ אלה מעל גיל 70 1/1 לא ניתן להעביר ל IRA באמצעות שיטה של ​​חמש שנים.

רוט IRA

תהליך העברת ROT IRAs דומה לתהליך עם IRAs אחרים. בני זוג יכולים להעביר שלהם הקיים או חדש IRAs. גם בני זוג וגם בני זוג אינם יכולים להשתמש בתוחלת החיים או בשיטות של חמש שנים על סמך גיל הנפטר, או שהם יכולים לבחור בחלוקת סכום חד פעמי. ההבדל הגדול הוא איך הכספים מטופלים על ידי מס הכנסה, כמו הפצות ROT IRA בדרך כלל מס חינם. עם זאת, אם החשבון היה בן פחות מחמש שנים בעת מותו של בעל החשבון המקורי ובחירה סכום חד פעמי, הרווחים חייבים במס.