תוכן עניינים:
בעולם של IRA, גיל 59 1/2 הוא הקו המפריד בין נסיגות מוקדמות ומוסמכות. כסף אתה לסגת לפני 59 1/1 כפוף 10 אחוזים אחוזי הפצה מוקדמים, אם כי קיימים מספר יוצאים מן הכלל. כללי הנסיגה שונים בין המסורתיים לבין רוט IRA.
מסורתי IRA נסיגות
ב מסורתית IRA, התרומות שלך הם בדרך כלל ממס- deductible ואת הנכסים בתוך IRA לגדול מס נדחים עד שהם נסוגה. תחת רוב הנסיבות, אתה חייב לכלול את משיכות מ IRA מסורתית הכנסה המס הרגיל שלך. החריג היחיד כרוך תרומות שאינן מוכרות אל IRA המסורתי שלך, אשר יכול להתעורר כאשר אתה בן הזוג שלך מכוסים, או את בן / בת הזוג לבד מכוסה, על ידי תוכנית פרישה במקום עבודה מתאימים כגון 401 (K). משיכות של תרומות שאינן מוכרות הן פטורות ממס. אתה לא תחת כל התחייבות לבצע כל משיכות מ IRA המסורתית שלך עד להגיע לגיל 70 1/2.
הפצות מינימליות דרושות
אתה חייב להתחיל לקחת הפצות המינימום הנדרש (RMDs) מ IRA המסורתית שלך לאחר שהגיע 70 1/2. זה גם הגיל שבו אתה כבר לא יכול לתרום IRA. ההפצה הראשונה חייבת להתרחש עד 1 באפריל של השנה הבאה, המכונה תאריך ההתחלה הנדרש (RBD). משיכות עוקבות נדרשות מדי שנה עד ליום 31 בדצמבר, החל מהשנה המכילה את ה - RBD. שלך תוחלת חיים על RBD קובע את גודל ההתפלגות הנדרשת. לדוגמה, אם היה לך תוחלת חיים של 20 שנה ו -100,000 $ IRA איזון על RBD, RMD השנתי שלך הוא $ 100,000 / 20, או 5,000 $. משיכת יותר מ - RMD בכל שנה אינה משפיעה על חובתך לקחת את ה - RMD המלא בשנים הבאות. אי-ביצוע ה- RMD גורם לבלו של 50% החלים על הסכום שלא חולק. לא ניתן להעביר ר.מ.ד לחשבון אחר, אך הפצות צדקה מתאימות נספרות ביחס ל- RMD שלך.
רוט IRA
א רוט IRA לא מספק ניכוי מס על תרומות, אבל יכול לספק משיכות ללא מס לאחר גיל 59 1/1. אותו עונש של 10% וחריגים דומים חלים על משיכות מ - ROT IRA לפני גיל 59. בנוסף, משיכות הרווחים לפני מועד זה חייבות במס, בכפוף לחריגים מסוימים. הנסיגות של תרומות רוט הם אף פעם לא חייב במס. ייתכן שיהיה עליך לשלם מסים ריבית על משיכות הרווחים לאחר גיל 59 1/2 אם הם מתרחשים בתוך חמש שנים של התרומה הראשונית ל- IRA. תקופות המתנה נפרדות של חמש שנים חלות על התרומה של התרומות ל- ROT IRA. ROT IRAs אינם דורשים ממך לקחת הפצות מינימום. הנסיגות של IRA רוט לא לספור את RMDs מ IRA המסורתית.