הכללים IRA המוטב

כאשר בעל חשבון פרישה הפרט מתעלף, קרנות IRA שלו ללכת למוטב המיועד. הכללים המדויקים עבור הכסף המופץ למוטב תלוי אם המוטב הוא בן זוג או שאינו בן זוג. אם אתה שם מוטב של IRA, לחקור את הירושה ואת כללי ההפצה עבור הפרופיל שלך.

הכללים עבור כסף מופץ למוטב תלוי אם המוטב הוא בן זוג או שאינו בן הזוג.

המוטב המיועד

הבעלים IRA יכול לייעד אחד או יותר הנהנים על הטופס הנכון. הסופי הנהנים המיועדים לפני מותו של הבעלים לרשת את ה- IRA.

בחירת המוטב

בעל IRA יכול לציין יותר ממוטב אחד, אבל יש לו לציין מה אחוז IRA כל המוטב יקבלו. הבעלים IRA יכול לשנות את דעתו על הנהנים שלו בכל עת. אם הבעלים אינו שם מוטב, היתרונות IRA אוטומטית ללכת הנדל"ן שלו.

כללים עבור מוטבים

אם בן הזוג יורש את ה- IRA, היא יכולה לקבל את ה- IRA או לגלגל אותו ל- IRA שלה. בהתאם לכללים של מס הכנסה, בן זוג יכול להתייחס ל- IRA כאל שלה רק אם היא הנהנית היחידה של ה- IRA. היא יכולה לתרום את IRA ויש לו את הזכות לסגת כמויות בלתי מוגבלות.

כללים עבור מוטבים שאינם בני זוג

Non-sposal הנהנים לא יכול לגלגל מעל IRA המורשת לתוך IRA הקיים. יתר על כן, הם חייבים לקחת הפצות מינימום, או משיכות, מן ה- IRA בשנה.

כללי הפצה עבור מוטבים שאינם בני זוג

כללים IRS להכתיב כי שאינם נהנים הנהנים רשאי במזומן ב- IRA חמש שנים לאחר מותו של הבעלים של IRA, או יש IRA מופץ אליהם כמויות קטנות יותר למשך שארית חייהם. זכאים שאינם זוגיים משלמים מסים על משיכות ה- IRA שלהם כחלק ממס ההכנסה שלהם, אלא אם כן ה- IRA הוא תכנית רוט. אשר מספק הפצות פטורות ממס.