מה לעשות עם 401k אם העסק סוגר

רוב החברות הגדולות בארה"ב משתמשות 401k תוכניות כמו פרישה כלי עובדים. התוכניות הפכו פופולריות בשנות השמונים כחלופות זולות לתוכניות פנסיה מוגדרות. כאשר חברה פושטת רגל או מפסיקה פעולות, 401k המשתתפים יכולים לגלגל את הכסף לתוך חשבון פרישה הפרט, למשוך את ההכנסות כמו חלוקת כסף או להעביר את הכסף לחשבון 401k אחר במעסיק חדש.

היסטוריה

חוק ההכנסה לפרישה מעובדי פרישה מ -1974 מחייב חברות לשמור על כספים בתוכניות פרישה מוסמכות הנפרדות מחשבונות אחרים של החברה. בשנת 1978 הקונגרס העביר את חוק הכנסות שכלל הוראה לתיקון מס הכנסה מס קוד. השינוי מותר למעסיקים לשלם חלק משכרו של העובד כתוכנית נדחית 401k תוכניות. בשנת 1981 החלה מס הכנסה לסווג את תוכניות התרומה נדחות כמו חשבונות פרישה אשר הביאו אותם תחת חסות של ERISA.

מסגרת זמן

401k חשבונות הם מסים נדחים חשבונות פרישה. ה- IRS מעריך קנס של 10% על משיכות שבוצעו לפני גיל 59 1. מאז 401k קרנות אינם במס בזמן התרומה, מס הכנסה מחייב אנשים להתחיל החלוקה המינימלית הנדרשת מ 401k תוכניות לא יאוחר מ גיל 70 1/2. חברות מסוימות דורשות עובדים לעבוד במשך שנה אחת או יותר לפני ביצוע תרומות תואמות לתוכניות, ואת הכספים לא הבשילו עד לפחות שלוש שנים לאחר תאריך ההתחלה של העובד.

פונקציה

401k תוכניות לאפשר לעובדים לכוון תוכנית הפרישה שלהם על ידי בחירת חשבונות בהם להשקיע כספים. 401k מתכננת להעסיק את הדולר עלות ממוצעת טכניקה כדי להגן על המשתתפים מפני מערבולת בשוק על ידי השקעה במרווחים קטנים על כל יום המשכורת ולא השקעה אחת גדולה בשנה. רוב תוכניות 401k מכילים שמרני, מתון ותוקפנות קרנות נאמנות כי לשרת אנשים בגילאים שונים עם רמות שונות של סובלנות הסיכון. התוכניות כוללות גם חשבונות מזומנים למשקיעים שמרניים מאוד.

שיקולים

כאשר החברה נסגרת, רוב המשתתפים 401k התוכנית יש את הכספים התגלגל לתוך קרן הנאמנות IRA, תקליטור IRA או קצבה. החילוף של ה- IRA אינו חושף את הכספים למיסוי אם נעשה בתוך 60 יום, והמשקיעים יכולים אפילו להשקיע בקרנות נאמנות זהות שהתוכנית החזיקה בעבר. אם מנהל 401k מיילים המחאה לבדוק לעובד, מס הכנסה דורש ניכוי מס 20 אחוז שניתן החזר בסוף שנת המס. העברות ישירות של קסטודיאן IRA למנוע את הבעיה.

תפיסות מוטעות

משתתפי התוכנית לא צריך לגלגל מעל 401k קרנות כאשר חברה נסגרת, אלא אם מנהל התוכנית מחליט לסיים את התוכנית. תוכניות רבות של חברות הרגל להמשיך לפעול בעוד נושים הקרב על נכסים אחרים. במצבים שבהם התוכנית לא מסתיימת באופן מיידי, אדם אשר מוצא עבודה חדשה יכול להעביר את הכסף ישירות לתוכנית 401k בחברה חדשה. תהליך זה מבטל חלק מן העמלות הכרוכות בשימוש מתווך לפתוח IRA מכוונת עצמית.