תוכן עניינים:
ה- IRS דורש מבעלי חשבונות של מס הכנסה נדחים, כולל IRAs מסורתיים, SEP IRAs ו SIMPLE IRA, כדי לקחת כסף החל בגיל 70 1/1. ההפצה הראשונה צריכה להילקח עד 30 באפריל של השנה הבאה. יש לבצע החלוקה המינימלית הנדרשת עד ליום 31 בדצמבר. Roth IRAs לא יושפעו מההפרשות המינימליות הנדרשות בכל גיל.
לוחות תוחלת חיים
ה- IRS מנפיק שלושה לוחות תוחלת חיים המשמשים לחישוב ההפרשות המינימליות הנדרשות. הטבלה הראשונה, הנקראת לוח תוחלת החיים היחיד, משמשת רק אנשים שקיבלו את החשבון כנהנה. הטבלה השנייה, המכונה גם את הטבלה המשותפת ואת האחרון תוחלת הניצול, משמש אם המוטב היחיד שלך הוא בן הזוג שלך ואת בן / בת הזוג שלך הוא לפחות 10 שנים צעיר ממך. אם אף אחד משני הטבלאות הראשונות אינו חל עליך, עליך להשתמש בטבלה הסופית, בטבלה התואמת לכל החיים.
גודל הפצה מינימלי נדרש
ה- IRS מחשב את גודל ההפצה המינימלית הנדרשת שלך (RMD) על ידי חלוקת הערך של ה- IRA שלך, נכון לסוף השנה הקודמת, לפי תוחלת החיים כפי שנקבעת על ידי לוח תוחלת החיים המתאים. לדוגמה, אם ערכי ה- IRA המסורתיים שלך שווים $ 300,000 ותוחלת החיים שלך שווה ל -21 שנים, היית מחלק $ 300,000 ב -21 כדי למצוא את ה- RMD שלך להיות 14,285.71 $.
מסים ועונשים
אתה חייב לכלול את RMD שלך בהכנסה החייבת שלך במהלך השנה כי אתה לוקח את ההפצה. אם אתה נכשל לקחת את הפצה המינימלי הנדרש, אתה חייב לשלם 50 אחוז עונש על הסכום שאתה לא לסגת. לדוגמה, אם היית אמור להוציא $ 9,200 אבל לא להוציא את כל, היית צריך לשלם $ 4,600 עונש.