כיצד לחשב מחדש של החינוך קרדיטים

א recapture של אשראי החינוך פירושו טענת אשראי חינוך על החזר המס הפדרלי שלך (למשל טופס 1040 או 1040A) ויש לי להחזיר חלק האשראי. שני זיכויים אתה יכול להיות טענו את Lifetime למידה אשראי או הזדמנות הזדמנות אמריקאית. ייתכן שיהיה עליך להחזיר את אחד הזיכויים הללו אם, לאחר הגשת החזר המס שלך, קיבלת החזר של כמה שכר הלימוד ששילמת.

צילום מקרוב של כמה מס הכנסה

שלב

להבין כמה שכר לימוד השתמשת כדי להבין את האשראי המקורי. אם טענת את Lifetime למידה אשראי, אתה יכול למצוא את המספר הזה על קו 4 של טופס 8863 מ בשנה שעברה. אם טענת הזדמנות הזדמנות אמריקאית, אתה יכול למצוא את הסכום בשורה 1, עמודה C של אותו טופס.

שלב

מצא את הסכום שקיבלת כהחזר של שכר לימוד שבו השתמשת במקור לתביעת הזיכוי. אם קיבלת סיוע חינם מס חינוך, עליך לשקול את זה כמו החזר גם כן. לדוגמה, אם אתה מחושב במקור האשראי שלך על בסיס 4,000 $ של שכר הלימוד ששילמת (אשר יהיה הסכום שנראית למעלה עבור שלב 1), אבל אתה מאוחר יותר קיבל מענק פטורים ממס של $ 1,000, אתה צריך לחשב את recapture. ראה פרסום מס הכנסה 970, עמ '23.

שלב

הפחת את הסכום בשלב 2 מהסכום בשלב 1. זהו סכום של שכר לימוד, כי אתה צריך להשתמש במקור לתבוע את האשראי שלך, היית יודע שאתה תקבל את החזר או ללא סיוע מס. בדוגמה, היית מחסר $ 1,000 מ $ 4,000, נותן לך שארית של 3,000 $.

שלב

לחשב מחדש את האשראי עם מספר משלב 3, באמצעות טופס 8863 עבור השנה שעברה, אשר ניתן להשיג בכתובת IRS.gov. זה ייתן לך את הסכום שאתה צריך טענו במקור. בהמשך לדוגמה שלנו, היית מגדיר את האשראי שלך באמצעות $ 3,000 כמו שכר לימוד ששולם. באמצעות דמות, בהנחה כי אין מגבלות אחרות קיימות, אתה צריך להגיע הזדמנות אמריקאית אשראי של 2,250 $ או Lifetime למידה אשראי של 600 $.

שלב

הפחת את הסכום משלב 4 - זיכוי המס המעודכן - מכמות האשראי שתבעת בשנה שעברה. אתה יכול למצוא את הסכום שאתה טען על ידי מסתכל על קו 31 של 1040A שלך או קו 49 של 1040 שלך (זה צריך להיות מתויג "חינוך קרדיטים"). בדוגמה שלנו, הייתם טענו הזדמנות אמריקאית אשראי של 2,500 $ או Lifetime למידה אשראי של 800 $. אם אתה מחסר את הסכומים המתאימים מ שלב 4 מכל סכום, אתה בא עם הבדל של $ 250 עבור הזדמנות הזדמנות אמריקאית או 200 $ עבור Lifetime למידה אשראי.

שלב

לפרוע את הסכום משלב 5 למס הכנסה. בדוגמה שלנו, המחיר יהיה 250 ש"ח או 200 ש"ח, בהתאם לאותו כרטיס שתבעת. על פי עמוד 35 של הוראות 1040, אתה מוסיף את זה לחבות המס על טופס השנה הנוכחית שלך על ידי כתיבת "ECR" ואת הסכום שאתה חייב בחזרה על הקו מקווקו ליד קו 44 של 1040 או קו 28 של 1040A (שורות אלה צריך להיות מסומן "מס"). הוסף את הסכום למס שחישבת עבור שורה זו. לידיעתך, החזר המס המקורי שלך אינו משתנה.