תוכן עניינים:
הפצות המינימום הנדרש עבור חשבונות פרישה הפרט המסורתי מתחילים בדרך כלל בגיל 70 1/2. ההפצה הראשונה צריכה להילקח על ידי 1 אפריל של השנה לאחר שאתה פונה 70 1/1; בשנים הבאות, תקנות מס הכנסה פנימי אומר עליך לבקש ולקחת RMD עד 31 דצמבר של אותה שנה קלנדרית. רוב האנשים משתמשים בטבלה 'אחידה לכל החיים' או 'טבלת הישרדות' אחרונה וקבועה כדי לקבוע את ה- RMD הנכון לשנה הנוכחית.
שימוש בטבלאות RMD
כדי לחשב RMD שנתי, מחלקים את המספר המשוער של תקופות ההפצה הנותרות בהתאם לטבלה שבה אתה משתמש על ידי יתרת ה- IRA בסוף השנה הקלנדרית הקודמת. שני הטבלאות זמינים ב- IRS פרסום 590-B, הפצות מהסדרי פרישה אינדיווידואליים (IRA). מס הכנסה גם מספק גליונות עבודה כדי לחשב את הסכום הנכון באמצעות או חיים אחיד או משותף והישרדות טבלה אחרונה.
טבלה Lifetime לכל החיים
השתמש בטבלה 'חיים אחידים' אם אתה הבעלים של החשבון ואתה לא נשוי או שבן זוגך אינו המוטב היחידי המיועד לך או צעיר מ -10 שנים ממך. טבלה זו קובעת את תקופות ההפצה הנותרות בהתאם לגיל שתפנה בשנה הקלנדרית הבאה. לדוגמה, אם יתרת החשבון היא 75,000 $ ואתה תהפוך 75, RMD לשנה הנוכחית הוא 3,275 $ או 75,000 $ מחולק 22.9 מוערך תקופות ההפצה הנותרים.
לוח הניצולים המשותפים והאחרונים
השתמש בטבלה משותפת והישרדות אחרונה אם אתה הבעלים של החשבון ואת בן הזוג שלך הוא גם המוטב היחיד וצעיר יותר מ -10 שנים ממך. טבלה זו קובעת את תקופות ההפצה הנותרות בהתבסס על הגילאים, גם אתה וגם בן / בת הזוג שלך יכנסו בשנה הקרובה. לדוגמה, אם יתרת החשבון היא 75,000 $, אתה תהפוך 75 ואת בן / בת הזוג שלך יהפוך 63 במהלך השנה, RMD לשנה הנוכחית הוא 3,086 $ או 75,000 $ מחולק על ידי 24.3 תקופות ההפצה הנותרים הנותרים.