האם מוטב משלמים מס ירושה על קצבה?

אחת התכונות האטרקטיביות ביותר על קצבאות היא שהם עוברים ישירות למוטבים שלהם, עוקף צווי, על מותם של בעליהם. הם דרך יעילה לעשות כסף זמין למשפחה כאשר כל הנכסים האחרים הם קפואים ב probate, תהליך זה יכול להימשך זמן רב ככל שנה. שלא כמו רוב מוצרי הביטוח האחרים, עם זאת, קצבאות לשאת א שעלול להיות נטל מס כבד כאשר הם מחוסלים.

מס ירושה

בארצות הברית, רק שש מדינות - איווה, קנטקי, מרילנד, נברסקה, ניו ג'רזי ופנסילבניה - מטילות מס על ירושה. אם המתנגד חי באחת המדינות הללו בעת המוות, כל הכסף שהוא עזב, כולל קצבה, כפוף למס ירושה, אשר מנוכה בדרך כלל מהסכום המוטב על ידי המוטב. לכל מדינה יש כללים משלה, תעריפים וספים, אבל כל בני הזוג הפטורים מתשלום מס ירושה. עבור מוטבים אחרים, ככל שהיחסים המשפחתיים קרובים יותר, כך שיעור המס יהיה נמוך יותר. אין מס ירושה פדרלי.

מס עיזבון

הממשלה הפדרלית מטילה מס עיזבון, וכך גם 12 מדינות ומחוז קולומביה. עבור אנשים שמתו בשנת 2015, מס הנדל"ן הפדרלי מוטל על חלק זה של הנדל"ן של דקדנט כי עולה על 5.43 מיליון דולר - או כפול מזה לזוגות נשואים. שווי כל הקצבאות שבבעלות נכלל בחישוב האחוזה למסים עירוניים פדרליים ומדינתיים כאחד. למדינות המחייבות מס עיזבון כל אחת מהן יש כללים משלהן, תעריפים וספים, אך כולן פטורות ממס העיזבון כל חלק שירש על ידי בן זוגו של דחה.

מס הכנסה

בין אם קצבה תורשתית כפופה לירושה או למס עיזבון, מוטב החייב במס הכנסה. בדיוק כמו כל חשבון מוסמך אחר, כגון חשבון 401 (k) או פרישה בודדת, הערך המלא של קצבה מוסמכת, שנרכש בכספים שעבורם נדחו מסים, יהיה כפוף למס הכנסה.

להבדיל מהשקעות אחרות, בסיס העלות לקצבה אינו מחושב מחדש, או "מוגדל", כמו מותו של המנוחה. במקום זאת, בסיס העלות נשאר מה decedent שילמו על זה.

לגבי קצבה לא מסופקת, לעומת זאת, מס הכנסה נובע רק מרווחי הקצבאות, או מאותו שווי של קצבה העולה על הסכום ששולם במקור עבורו. כל סכומים הכפופים למס הכנסה מטופלים כהכנסה רגילה. מסים על הכספים כאשר אתה מקבל אותם, בין אם לחסל את הקצבה כולה, לבצע נסיגה חלקית או לקבל תשלומים תקופתיים קבועים.