מה זה פרישה החוב?

פרישה החוב פשוט אומר לשלם את החוב לחלוטין. לדוגמה, כאשר אתה מבצע את התשלום האחרון על משכנתא הביתה, החוב הוא בדימוס. המשקיעים להשתמש בביטוי "פרישה החוב" כאשר מתייחסים מה קורה כאשר איגרות חוב שהונפקו על ידי תאגידים או ממשלות משולמים. המשקיע הוא שילם בדרך כלל את הערך הנקוב, כלומר את סכום הכסף שהושאל במקור. עם זאת, יכולות להיות השלכות מס בעת פרישת חוב האג"ח.

מסים ופרישה

אם אתה קונה אג"ח כאשר הוא הראשון שהונפקו והחזק אותו עד שהוא מתבגר, המנפיק משלם לך את הערך הנקוב לפרוש את החוב. מאז אג"ח נמכרים בדרך כלל לפי ערך נקוב, אין השלכות מס. אתה פשוט מקבל את הכסף שלך בחזרה. כאשר אתה קונה אג"ח על השוק הפתוח לאחר הנפקה, המחיר הוא בדרך כלל שונה מהערך הנקוב. אם רכשת את האג"ח בהנחה, יהיה לך רווח נטו כאשר החוב הוא בדימוס. לדוגמה, כאשר אתה קונה $ 1,000 אג"ח ערך נקוב עבור 975 $ ואתה משולם 1,000 $ כאשר החוב הוא בדימוס, יש לך רווח הון במס של $ 25. אם אתה קונה את האג"ח בפרמיה, אתה עדיין ישולמו ערך נקוב ולכן יש הפסד הון.