איך הן משיכות מסים נדחים מסים?

ישנם שני סוגים של קצבאות נדחות, ושני סוגים חולקים חלק מהכללים לגבי מיסוי משיכות. עם זאת, ישנם כללי מס מסוימים החלים רק על סוג אחד של קצבה נדחית או אחרת, וזו הסיבה לבלבול לגבי איך ומתי המסים על הפיצויים לקצבה. שני סוגי הקצבה הינם זכאים ולא כשירים, ומשיכות משני סוגי הקצבה האמורים יגרמו למיסוי, אך בכמויות שונות ובנסיבות שונות.

הבסיס

זכאות זכאיות

תרומות לקצבה מוסמכת מביאות לניכוי מס דולר-דולר עבור בעל הקצבה בשנה בה בוצעו התרומות. משמעות הדבר היא כי מס הכנסה שהיה אחרת היה משולם לממשלה במהלך שנת הכנסה מרוויח הוא נדחה עד הכסף נלקח למעשה כהכנסה על ידי annuitant. מס הכנסה יגיע על כל סכום הנסיגה, ללא קשר לשאלה אם הדולרים בפועל שחולקו נחשבים כחלק מתרומת הבעלים או חלק מהרווחים בחשבון.

זכאות שאינן זכאיות

תרומות לקצבה שאינה זכאית אינן מביאות לניכוי מס במהלך השנה בה מבוצעות הפקדות אלה. עם זאת, כל המסים אשר בדרך כלל נובעים על הרווחים בקצבה נדחים עד הכסף הוא נסוג. זה יוצר את הפוטנציאל לבלבול בזמן הנסיגה כי חלק מן הכסף בחשבון כבר במס בעוד חלק זה לא. הכלל הממשלתי לגבי מיסוי של משיכות קצבה הוא האחרון בהתחלה, או LIFO. משמעות הדבר היא כי הכסף שהופקדו לאחרונה בחשבון הקצבה היא טכנית את הכסף הראשון כדי למשוך. הרווחים לקצבה יהיו, אם כן, הנסיגות הראשונות, ולאחר מכן יחויבו במס. רק לאחר שהרווחים נוצלו במלואם על ידי משיכות, יחולקו תרומות הבעלים, ולא יהיו מסים על המנות.

עונשים

ללא קשר לסוג הקצבה, כל הכסף שיינתן לפני השנה שבה יגיע המתבגר לגיל 59.5 יגרור קנס של 10% מהסכום החייב במס הכנסה. זה נפרד ו בנוסף כל מסים הכנסה עקב הנסיגה.