מה זה 1099-R?

טופס 1099-R הוא טופס מס כי המשלמים להשתמש כדי לדווח על הפצות מ פנסיה, תוכניות שיתוף רווחים, קצבאות, IRAs, חוזי ביטוח ותוכניות פרישה אחרות. בעוד טופס 1099-MISC משמש לדווח על פיצויים שאינם שכר, 1099-R משמש לדווח על תשלומי גמלאות שהתקבלו מתוכנית או חוזה הוקמה. בהתאם למצב הכספי שלך ואת סוג ההפצה שקיבלת, חלק, כל או ללא הפצה שלך עשוי להיות חייב במס.

שימושים 1099-R

תקבל 1099-R ממנהל התוכנית אם קיבלת יותר מ -10 דולר בחלוקות באותה שנה. 1099-R הוא הנפוץ ביותר לדווח הפצות תועלת אבל לפעמים מדווח מידע אחר גם כן. לדוגמה, ניתן להשתמש בו גם כדי לדווח על המרה, אשר כאשר הכספים מועברים מתוכנית פרישה ROT IRA. 1099-R משמש גם כדי לדווח גלגול - כאשר אתה מזיז כספים מתוכנית פרישה לתוך תוכנית פרישה אחרת - כמו גם מחדש , המתרחשות כאשר אתה הופך גלילה או המרה.

פרטי דיווח מטופס 1099-R

הוראות ה- IRS עבור טופס 1099-R מסבירות כיצד לדווח על מידע מהטופס על המסים שלך. הדרך שבה אתה מדווח על זה תלוי סוג ההפצה קיבלת. הפצות IRA ו הפצות מפנסיה וקצבה המפורטים בתיבה 1 יש לדווח הן על טופס 1040 הראשי טופס 8606. אם קיבלת חלוקת סכום חד פעמי, דווח על כך בטופס 4972. אם קיבלת - תשלומי נכות ולא הגיעו לגיל הפרישה המינימלי, לדווח על הפצות כמו "שכר, משכורות, טיפים, וכו '" על טופס 1040. העברות ללא מס של ביטוח חיים, סיעודי, קצבה או הטבות חוזה הקופה הם דיווחו עם קוד 6 בתיבה 7 ואין צורך לדווח על החזרת המס שלך.

חלק במס של 1099-R

חלק מההפצה שלך או כולו עשויים להיות בלתי ניתנים לניתוח. הכללים לגבי מיסוי חלוקות שונים בהתאם לסוג תשלום ההטבה שקיבלת. מנהל התוכנית שלך ישים לב - חלק מס של הפצות שלך בתיבה 2 א, סכום מס. לפעמים, למנהל התוכנית שלך אין מספיק מידע כדי לקבוע אם ההפצה שלך חייבת במס. במקרה זה, מנהל המערכת ישאיר את התיבה 2b ריק ואת תיבת הסימון 2b, סכום מס לא נקבע. אם התיבה 2b מסומנת, לעבוד עם חשבון המס שלך לקבוע כמה ההפצה שלך חייבת במס. תוכנות מס רבות יכול גם לקבוע את המידע הזה בשמך ולסווג אותו כראוי.