כיצד דווח K-1 סכומים על מסים

אם תשקיע שותפות, בסוף השנה אתה צריך לקבל לוח זמנים K-1 מן השותפות מנהל. למרות שהצורה יכולה להיראות מורכבת, היא פשוט רשימה של נתח ההכנסה של השותפות שלך, ניכויים וזיכויים. כפי שהיית עושה עם כל סוג אחר מס בסוף השנה, כגון טופס הנפוץ יותר שהונפקו 1099, עליך להעביר את הסכומים האלה טופס 1040 הפדרלי שלך על פי מסים ספציפיים מס הכנסה (IRS) כללי.

הכנסות השותפות צריכות להירשם בטופסי מס.

שלב

לאסוף את K-1 טפסים. שותפות רבות המשקיעים האינטרסים של יותר משותפות אחת, וזה חשוב כי אתה קובץ מידע על כל ההשקעות השותפות שלך. ודא שאתה מקבל K-1 עבור כל השקעה השותפות, ולהיות מוכנים להיות סבלני. בעוד כל שותפות נדרשת לשלוח משקיעים בסוף השנה K-1s, בשל המורכבות של החזרי מס שותפים, משקיעים בודדים לעתים קרובות לא מקבלים K-1 שלהם עד מרץ, בניגוד 1099s ו- W-2 טפסים, אשר לעתים קרובות מגיעים מאוחר ינואר.

שלב

קרא את הוראות הגשה למס הכנסה של לוח זמנים 1-K, הידוע גם בשם טופס 1065. מכיוון ש- K-1 יכול לרשום סוגים רבים של ערכים, כגון רווחי הון והפסדים, תשלומי ריבית ודיבידנדים, תמלוגים וסעיף 179 ניכויים, יש להזין מידע על לוחות זמנים שונים של טופס 1040 שלך. ההנחיות הגשת IRS יכול לעזור לך למיין איפה שצריך להזין כל סכום, וזה עוזר לקרוא את ההוראות לפני שתתחיל.

שלב

העברת K-1 מסתכמת בלוחות הזמנים המתאימים ובקווים של טופס 1040. בעוד ש- K-1 יכול להיות מורכב ביותר, עבור רוב השותפים המוגבלים K-1s בדרך כלל מפרט רק ערכים מסורתיים, כגון תשלומי דיבידנד וריבית ורווחי הון והפסדים. ניתן להתייחס לסכומים אלה כהשקעות בהשקעות הון אחרות, כגון מניות וקרנות נאמנות. לדוגמה, כל רווחי הון המופיעים ב- K-1 שלך יועברו ללוח הזמנים שלך, "רווחי הון והפסדים", בדיוק כאילו רכשת ומכרה מניות או השקעות הון אחרות. באופן דומה, כל הדיבידנדים שנוצרו על ידי השותפות שלך ניתן לדווח על שורה 9 של טופס 1040 שלך, כפי שהיית עושה עם כל המניות או קרנות הנאמנות דיבידנדים. מדי פעם, K-1s לעשות רשימה יותר ערכים מעורפלים כי ייתכן שיהיה צורך לדווח על לוח ה ', טופס 4562, או אחרים פחות בשימוש טפסים מס, ובמקרה זה אתה צריך להתייעץ עם יועץ מס או בהחלט לדבוק בהוראות IRS לתזמן K-1.