כיצד קובץ ביטוח לאומי מסים

אם ביטוח לאומי יתרונות הם ההכנסה היחידה שלך, הם כנראה לא חייב במס. גם אם יש לך הכנסה אחרת, אתה עדיין לא חייב מס על היתרונות שלך. IRS פרסום 915 מסביר כיצד לחשב אם יש מס על היתרונות שלך, וכיצד להגיש את תשלום המס אם יש. ניתן גם למצוא גליון עבודה בהוראות עבור טופס 1040.

SSA-1099

אם קיבלת הטבות ביטוח לאומי בשנה שעברה, אם פרישה או נכות, המינהל לביטוח לאומי ישלח לך טופס SSA-1099. זה מראה את סך כל הכנסות ביטוח לאומי עבור השנה, אם כי זה לא יכול להתאים את הסכום שקיבלת. ה מינהל ביטוח לאומי יכול להתאים את הסכום שהוא משלם אם, למשל, אתה רוצה פרמיות Medicare שלך ​​נוכה לבדוק את הביטוח הלאומי שלך, או שאתה חושב שאתה חייב מסים ניכוי מס במקור על היתרונות שלך. 1099 מציין התאמות אלה.

כאשר הטבות חייבות במס

ההנחיות לטופס 1040 כוללות גליון עבודה כדי לקבוע אם ההטבות שלך חייבות במס. כדי להתחיל, לקחת את היתרונות נטו בתיבה 5 של SSA-1099, להזין אותו על גליון העבודה, ואז לכתוב חצי זה דמות על השורה הבאה. אם אתה הגשת החזר משותף, כולל גם את היתרונות של בן הזוג.

שלב שני

דווח על ההכנסה החייבת שלך מהחזית של 1040. כלול את הפטור ממס שלך, אבל לא כל הכסף שאתה עשית דיבידנדים מתאימים. הוסף את סך ההכנסות האחרות שלך למחצית הטבות הביטוח הלאומי שלך.

שלב שלוש

הוסף את כל התאמות ההכנסה שהזנת בטופס 1040, שורות 23 עד 32, בתוספת כל דבר משורה 36. אם סך כל ההתאמות הן יותר מהתוצאה משלב 2, ההטבות שלך אינן חייבות במס. אם ההתאמות הן פחות, להחסיר אותם מהכנסות שלב שני שלך.

שלב רביעי

אם אתה נשוי, הגשת יחד, לרשום 32,000 $. אם אתה תחת כל מצב אחר, לרשום $ 25,000. אם סך של הכנסה מתואמת שלך הוא תחת נתון זה - מה IRS שיחות שלך - סכום בסיס - היתרונות שלך אינם חייבים במס.

שלב חמישי

הפחת את סכום הבסיס מהכנסותיך. הזן את זה בשורה 9 של גליון העבודה

שלב שש

הזן $ 12,000 על קו 10 אם אתה נשוי הגשת החזר משותף. אחרת, הזן $ 9,000.

שלב שביעי

הפחת שורה 10 מקו 9 והזן את התוצאה בשורה 11.

שלב שמונה

הזן את הסכום הקטן יותר מקו 9 או שורה 10 על הקו 12. הזן חצי זה דמות על הקו 13. בשורה 14, הזן את מספר מתוך שורה 13 או חצי היתרונות נטו שלך, לפי הנמוך שבהם.

שלב תשע

הכפל את קו 11 על ידי 0.85. הוסף את התוצאה לקו 14 והזן בשורה 16.

שלב 10

להכפיל את סך הטבות נטו על ידי 0.85 אחוזים ולהיכנס על הקו 17. לפי הקו, 16 או 17, הוא קטן יותר, הזן את זה על טופס 1040, קו 20b, כמו הטבות מס ביטוח לאומי שלך. אתה משלם מס על היתרונות כמו שיעור זהה להכנסות אחרות שלך.