תוכן עניינים:
תוכנית 401k משמש כמקור העיקרי של חיסכון פרישה עבור אנשים רבים. עובדים יכולים לבחור לקבל חלק משכרם תרמו לתוכנית 401k שלהם על בסיס מס מראש. תרומות אלה נקראים גם דחיות בחירה. מעסיקים לפעמים להתאים אחוז של 401k של העובד תרומות כהטבה תעסוקה. מס נדחה על 401k תוכניות עד הכסף הוא נסוג.
סוגי תוכניות 401k
רוב האנשים עם 401k יש תוכנית מסורתית. על פי הכללים המסורתיים 401k, המעסיקים חייבים לעמוד בדרישות ספציפיות של אי-הפליה, והעובדים עשויים להיות כפופים ללוח ההבשלה של תרומות המעסיק. ב 401k בארבור בטוח התוכנית, העובדים מיד להיות הבשיל במלואו התרומות המעסיק, ומעסיקים להימנע דרישות לא אפליה של תוכניות 401k המסורתית. 401k פשוט חותרת לעסקים קטנים - עם 100 עובדים או פחות. כמו עם 401k הנמל מבטחים, העובדים מיד להיות מושקע במלואו התרומות המעסיק. SIMPLE הוא ראשי תיבות עבור חיסכון תמריץ תוכנית התאמה לעובדים.
401k תרומות מקסימום
מגבלות קיימות על כמות השכר עובד יכול לתרום 401k התוכנית. עבור 2010 ו -2011, קוד ההכנסה הפנימית מגביל את דחיית הבחירות ל -16,500 דולר עבור תוכניות הנמל המסורתי והבטוח של 401k, ו -11,500 דולר עבור תוכניות 401k של SIMPLE. תוכנית 401k הפרט יכול להטיל מגבלות אחרות, כגון אחוז מסוים של הכנסה, שעלולה לגרום מקסימום תרומה נמוכה. תכנית רשאית להתיר דמי הצטרפות לעובדים בני 50 ומעלה; את 2010 ו 2011 מקסימום נוסף לתפוס למעלה תרומה הוא 5,500 $ עבור 425k הנמל המסורתי ובטוח, ו 2,500 $ עבור 401k תוכניות SIMPLE. תרומות מכל המקורות אינן יכולות לחרוג מ -100% מהפיצוי של העובד, או עבור 2010 ו -2011, 49,000 $, לפי הנמוך מביניהן.
מס על 401k תרומות
דחיית עובדים דחופים לתוכנית 401k אינם כפופים למס הכנסה פדרלי, אך מסים לביטוח לאומי ומדיקייר עדיין חלים. תרומות המעסיק לתוכנית 401k אינם נכללים הכנסה חייבת. מס מוערך על הפצות 401k הן העובד והן המעסיק לפני מס תרומות.
עודף 401k תרומות
אם תרומות 401k יעלה על המגבלות, התוכנית עשויה לאפשר משיכת עודף. עודף התרומות שנמשכו עד 15 באפריל של השנה הבאה נחשבים כהכנסות החייבות עבור השנה שבה הם נעשו, והרווחים על הסכום העודף חייבים במס בשנה שבה נשללה התרומה. עודף תרומות שאינן נסוגה על ידי אפריל 15 של השנה הבאה גם לספור כהכנסה החייבת עבור השנה הם נעשו. בנוסף, אלה עודף התרומות במס בפעם השנייה כאשר הכסף הוא נסוג.