תוכן עניינים:
הקונגרס יצר את הסדר פרישה הפרט, או IRA, בשנת 1974, עם המעבר של העובד פרישה הכנסה אבטחת החוק של 1974. הקונגרס רצה לספק דרך העובדים לא מכוסה על ידי פנסיה במקום העבודה כדי להציל את הפרישה שלהם. הקונגרס התכוון IRA להיות חלק "שלוש רגליים" של פרישה הכנסה: בנוסף חיסכון בודדים, שתי הרגליים האחרות היו להיות פנסיה מסורתית והטבות ביטוח לאומי.
טיפול מס של IRA
תרומות ל- IRAs מסורתיות ניתנות לניכוי ממס, עד למקסימום של 5,000 $ לשנה עבור מרבית העובדים. הקונגרס מאפשר לעובדים מעל גיל 50 לעשות תרומות נוספות של 1,000 $ בשנה תרומות "לתפוס". נכסים ב- IRAs צוברים מסים נדחים. כלומר, אין מס הכנסה ישולם על דיבידנדים, ואין מס רווחי הון נובע כאשר אתה מוכר נכסים IRA ברווח. נכסים שנמשכו לאחר גיל 59 1/1 יחויבו כהכנסה, ועונש משיכה מוקדם של 10% עשוי לחול על משיכות שבוצעו לפני גיל 59.
הפצות מינימליות דרושות
ה- IRA מעולם לא נועד להיות נסיעה חופשית ממס. מס הכנסה לא יאפשר לך לדחות מסים על IRA לנצח: במקום זאת, החוק מחייב אותך להתחיל לבצע משיכות - והכנסות המסים - החל באפריל הראשון של השנה הבאה בשנה בה אתה פונה גיל 70 1/2.
חישוב אחוז ה - RMD
אתה יכול להעריך את הפצה המינימום הנדרש שלך (RMD) על ידי בחינת תוחלת החיים שלך וחלוקת סוף השנה שלך IRA איזון על ידי מספר שנים של תוחלת החיים, או על עצמך, או תוחלת החיים המשותפת בשבילך ובן זוג. השתמש בטבלאות המופיעות בנספח ג 'למסמך IRS. 590, הסדרי פרישה אינדיווידואליים (ראה משאבים).
הגבלות
אתה לא יכול לגלגל לתוך IRA רוט או תוכנית פרישה אחרת כי חלק נכסי IRA אתה נדרש להפיץ, או לסגת, במהלך שנת המס הנוכחית. כללים מיוחדים חלים על הפצה מ קצבאות פרישה בתוך IRAs. כמו כן, אם בן הזוג שלך הוא 10 שנים או יותר צעיר ממך, עליך להשתמש בטבלה II מתוך נספח ג ', המשותף והישרדות האחרונה האקטואריה השולחן, לחשב המינימום הנדרש שלך.
שיקולים
אם אתה נכשל לקחת RMD, ה- IRS יגבה קנס של 50 אחוזים של RMD היית אמור לקחת. ייתכן שתרצה לבלות את IRA המסורתי ואת הנכסים 401k הראשון, ולאחר מכן לבלות מקורות הכנסה nontaxable, כגון רוט IRAs ואת ביטוח החיים ערכים במזומן.
ייתכן שתרצה גם לחלק את ההכנסה בין מקורות החייבים למס הכנסה, כך שההכנסה החייבת שלך לא תדחוף אותך למדרגות מס גבוהות יותר - טכניקת תכנון הנקראת "פיזור מס".