מהי הכנסה חייבת במס הכנסה?

יש כנראה אף אחד לא אוהב מסים. רובנו משלמים את נתח הוגן שלנו, אם מס הכנסה, ארנונה, מסים מכירות או מסים אחרים. מסים מוטלים על ידי הממשלה הפדרלית, המדינות והעיריות. הכנסות מהשקעות כפופות למסים פדרליים. מדינות רבות גם מס הכנסה הכנסה, למרות החוקים משתנים. הכנסות ריבית הן מרכיב אחד בהכנסות מהשקעות.

הכנסות ריבית שהתקבלו, בין אם כפופות למסים פדרליים או פטורים ממס, יש לדווח על טופס מס הכנסה.

חשבונות השקעות ומעמד מס

לא כל ההכנסות מהשקעות כפופות למסים. הכנסות ריבית ודיבידנד שהתקבלו בחשבונות פרישה מתאימים וחשבונות IRA מסורתיים פטורים ממס. ההשקעות בתכניות אלו גדלות ללא שינוי. מיסים משולמים בעת משיכת כספים. ROT IRAs הם גם פטורים ממס חשבונות. קרנות לגדול untaxed, אם נלקח על פי הנחיות IRS, אינם חייבים במס. הכנסות ריבית שהתקבלו בחשבונות השקעה בלתי מסויגים, לרבות חשבונות ברוקראז 'יחידים ומפרקים, עשויות להיות כפופות למסים.

מקורות הכנסות ריבית

הכנסות ריבית מגיע ממקורות רבים ושונים. לא כל הכנסות הריבית חייבת במס. הכנסה מסוימת היא פטור ממס פדרלי, חלקם פטורים ממסים ממשלתיים, וחלק הריבית עשויה להיות כפופה למסים על ידי ישות ממשלתית אחת, כגון מדינה, ולא על ידי הממשלה הפדרלית. אג"ח הן מקור הכנסה אחד. אלה כוללים תעודות פיקדון, ניירות ערך של האוצר, אג"ח של חברות ממשלתיות, אג"ח קונצרניות ואג"ח עירוניות. מוסדות פיננסיים רבים משלמים ריבית על חשבונות בדיקת חשבונות חיסכון. התפלגויות קרנות נאמנות עשויות לכלול תשלומי ריבית.

ריבית חייבת

הכנסות ריבית שנתקבלו במהלך שנה קלנדרית בכפוף למסים, הינן הכנסה חייבת. ריבית שהתקבלה על תעודות פיקדון, חשבונות בנק ואג"ח קונצרניות כפופה למסים פדרליים. ריבית מניירות ערך של ארה"ב כפופה למסים הפדרליים. רוב האג"ח ממשלתיות בריבית בריבית חייבת. לא מעט מדינות מס דיבידנד והכנסות ריבית. משלמי המסים מקבלים טופס 1099-INT מן המשלם בשנה לאחר חלוקת הריבית אם הריבית ששולמה היה יותר מ 10 $. הריבית חייבת להיות מדווחת על טופס מס פדרלי, בין אם לא מסים או. חלק מהדיבידנדים שהתקבלו מסווגים כ ריבית, כולל דיבידנדים מאגודות אשראי, חסכונות והלוואות ובנקים לחיסכון הדדי. המוסד מתעד את הריבית על טופס 1099-INT שהוא שולח בדואר לבעלים של החשבון.

הכנסות ריבית

רוב האג"ח המוניציפאליות פטורות ממס ברמה הפדרלית והמדינה. הפטור ממס המדינה חל בדרך כלל על איגרות חוב עירוניות המונפקות על ידי מדינת הבית והעיריות של המשקיע. אג"ח מוניציפאליות אחרות, כגון אג"ח פורטו ריקו, עשויות גם הן להיות פטורות ממס. איגרות חוב מוניציפאליות ממדינות אחרות, למעט מצב המגורים של המשקיע, כפופות בדרך כלל למס המדינה. יש לדווח על אגרת החוב העירוני על גבי טופס המס, בין אם ישולם מסים ובין אם לאו. אגרות חוב מסוג EE ו- I הן פטורות ממס אם הכסף משמש להוצאות חינוכיות. הפטור מתבטא ברמות הכנסה ספציפיות.