כיצד לחשב יחס פיננסי עבור ימי מזומנים על יד

חברה מסתמכת על הכנסותיה ועל מזומן לשלם את חשבונותיה על מנת לנהל את פעילותה. אם ההכנסות של החברה פתאום להפסיק, או יש הכנסות עונתיות, היא יכולה לשרוד רק כל עוד יש לה מספיק כסף כדי לשלם את ההוצאות שלה לפני שהיא צריכה להשיג מימון נוסף. אתה יכול למדוד כמה ימים חברה יכולה לשלם את ההוצאות שלה על ידי חישוב ימיו של יחס מזומנים על יד, אשר שווה לסכום של מזומנים בלתי מוגבל של החברה ושווי מזומנים מחולק ההוצאות התפעוליות המזומנים שלה ליום. יחס גבוה יותר הוא טוב יותר.

אתה יכול לקבוע את הנזילות של החברה באמצעות ימים של מזומנים על יד.

שלב

מצא את סכום המזומנים של החברה, שווי מזומנים ומזומנים מוגבלים, אם קיימים, הרשומים במאזן שלה. שווי מזומנים מזוהים לעיתים כהשקעות לזמן קצר. מזומנים מוגבלים הינם מזומנים שאינם ברי השגה עקב התחייבות מוקדמת, כגון חוזה, ונרשמים בנפרד מזומן.

שלב

מוסיפים את סכום המזומנים ושווי המזומנים של החברה ומחסירים את המזומנים המוגבלים שלה. לדוגמה, להוסיף 500,000 $ במזומן ו 300,000 $ לטווח קצר שווי, וכן לחסר 50,000 $ במזומן מוגבל. זה שווה 750,000 $ במזומן ושווי מזומנים בלתי מוגבל.

שלב

מצא את סך ההוצאות התפעוליות ואת הוצאות הפחת של החברה בתקופת הדוח על דוח רווח והפסד.

שלב

הפחת את סכום הוצאות הפחת של החברה מסך כל ההוצאות התפעוליות בתקופה החשבונאית לקביעת הוצאות התפעול הכספיות. אתה חייב להפחית הוצאות פחת כי חברה לא משלמת כל מזומנים עבור פחת, אשר רק חשבונאית. לדוגמה, הפחתת הוצאות פחת שנתיות בסך $ 150,000 מ -1.05 מיליון דולר בסך כל ההוצאות התפעוליות השנתיות. זה שווה $ 900,000 בסך הכל הוצאות תפעול מזומנים.

שלב

לחלק את סך ההוצאות התפעוליות של החברה לתקופה החשבונאית במספר הימים בתקופה החשבונאית לקביעת הוצאות התפעול הכספיות ליום. בדוגמה, לחלק סך של 900,000 $ בהוצאות התפעול הכספיות השנתיות בסך 365 ימים בתקופה החשבונאית. זה שווה 2,466 $ בהוצאות התפעול במזומן ליום.

שלב

מחלקים את סכום המזומנים ושווי המזומנים החופשיים של החברה בסכום ההוצאות התפעוליות במזומן ליום, על מנת לקבוע את הימים של יחס המזומן. בדוגמה, לחלק 750,000 $ על ידי 2,466 $, אשר שווה 304.1 ימים של מזומנים על יד. משמעות הדבר היא כי לחברה יש מספיק מזומנים על מנת לשלם את ההוצאות על כ 304 ימים.